Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Как обналичить деньги ооо с расчетного счета законно

Как обналичить деньги ооо с расчетного счета законно

Взять наличные под отчет

Ещё один способ-это выдать деньги любому работнику компании под отчёт. Это означает, что он обязан израсходовать их на нужды фирмы и предъявить документы: чеки, квитанции… В случае, когда сотрудник расходует деньги не по назначению, директор удерживает их из зарплаты.Здесь запрашиваемая подотчётная сумма не ограничена законом.

Но, чем больше сумма, тем внимательнее налоговая.…не забудьте подписаться на наш канал, если экономические темы лежащие «Рядом с Forex» Вам любопытны, и поставить лайк этой публикации, если она оказалась Вам интересна и полезна…Публикация новых тем – ежедневно

Как обналичить деньги со счета ООО командировочными расходами

Выплатить командировочные можно только тем сотрудникам, которые работают в штате. Основной интерес представляют суточные, размер которых никак не ограничен (определяются локальным актом на предприятии). Но с сумм, превышающих установленные Налоговым кодексом лимитов, уплачивается НДФЛ.

Лимиты:

  1. при выезде за рубеж — до 2500 р./день.
  2. при поездках по России — до 700 р./день;

Помимо суточных предприятие должно оплатить:

  1. другие обоснованные расходы (полный перечень можно найти в: пункте 3 статьи 217 НК РФ, пункте 2 статьи 20.2 ФЗ 125, пункте 2 статьи 9 ФЗ 212).
  2. расходы на проезд;
  3. заработную плату за период командировки (из расчёта среднего заработка);

Если расходы не будут подтверждены соответствующими документами (чеками, договорами, счетами на оплату, билетами на проезд и т.п.), а выданные авансом денежные средства не будут возвращены, то с них работодатель обязан уплатить НДФЛ и взносы в ПФР, ФФОМС. На них нельзя уменьшить налогооблагаемую базу.

Исключение составляют только расходы на съём жилья — без подтверждения облагается налогами только сумма, превышающая обозначенный в НК РФ лимит. Командировочные — это тоже подотчётные средства.

Поэтому для их выдачи необходим приказ руководителя, а по возвращению (не более чем через 3 дня) сотрудник сдаёт авансовый отчёт и оставшиеся средства, если они есть.

Пример проводки:

  1. Дебет 71, Кредит 50 — выдача авансовой суммы командировочных расходов наличными.
  2. Дебет 44 (или другой счёт в зависимости от сферы предприятия), Кредит 71 — начисление командировочных расходов.
  3. Дебет 70, Кредит 50 — выдача з/п наличными.
  4. Дебет 71, Кредит 50 — доплата за понесённые расходы по результатам авансового отчёта.
  5. Дебет 44 (или другой счёт в зависимости от сферы предприятия), Кредит 70 — начисление заработной платы за время командировки.

#9.

По договору с физическим лицом

Владелец ООО договаривается с физическим лицом на оказание услуг.

Подписывают письменный договор, человек что-то делает и составляет акт оказанных услуг.

Фирма-заказчик принимает работу и начисляет деньги наемному работнику.

Казалось бы, все чисто. Но на самом деле физическое лицо ничего не выполняло, договора левые, а деньги таким образом вывели с фирмы. Минус один — нанятый человек заплатит взносы и подоходный налог.

Заработная плата

Собственники компании нередко непосредственно управляют своим бизнесом.

В данном случае обналичивание денег, на первый взгляд, не представляет проблемы. Достаточно назначить себе заработную плату, заплатить тот же 13% налог и не нужно дожидаться конца квартала и оформлять множество документов.

Но здесь не следует забывать о том, что заработная плата облагается не только НДФЛ, но и обязательными страховыми взносами. Поэтому итоговая фискальная нагрузка составит уже не 13%, а 43% от суммы выплаты. Правда, сумма зарплаты и начислений уменьшает базу по налогу на прибыль или по «упрощенному» налогу.

В итоге, при работе на общей системе налогообложения из каждых 100 рублей заработной платы собственнику фактически «достается» 83 рубля. Если же использовать УСН «Доходы», то все страховые взносы вычитаются из «упрощенного» налога (в пределах 50% его суммы). Поэтому при соответствующих объемах выручки затраты на взносы полностью компенсируются и нагрузка составит только 13% НДФЛ.

Поэтому при соответствующих объемах выручки затраты на взносы полностью компенсируются и нагрузка составит только 13% НДФЛ.

Выплата дивидендов

Учредитель компании имеет право получить дивиденды — часть чистой прибыли организации, которая распределяется между участниками ежеквартально или реже.

В отличие от зарплаты, с дивидендов нужно уплатить только 13 % НДФЛ, взносами они не облагаются. Но получать дивиденды каждый месяц нельзя. Закон разрешает выплачивать дивиденды не чаще одного раза в квартал, полгода или год — на усмотрение руководства (ст.

28 Федерального закона ). К тому же у компании должна быть чистая прибыль. При наличии убытков распределить дивиденды нельзя.

Есть одна сложность — получить дивиденды в кассе компании нельзя, придётся обратиться в кассу банка. В этом случае деньги проще перевести на счёт учредителю.

Как оформить запрос на вывод средств: тонкости процедуры

Снятие наличных с расчетного счета происходит на основании чека, который предоставляется в банк уполномоченным на выполнение операции лицом.

Убедившись в том, что чек заполнен корректно, сотрудник банка отрывает его от корешка.
Обязательными реквизитами чека являются:

  1. сумма, которую следует обналичить;
  2. подписи руководителей организации;
  3. целевое назначение операции по выводу средств.
  4. дата вывода средств;
  5. данные паспорта лица, уполномоченного на снятие средств;

Надлежащее заполнение чека и наличие законных оснований является гарантией успешной реализации процедуры.

Как можно обналичить средства законно

Прежде всего, нужно снять деньги с расчетного счета ООО легально, чтобы расходы, на которые вы планируете их потратить, были привязаны к реальной деятельности вашей компании.

Есть несколько статей расходов, которые не вызывают вопросов, с точки зрения законодательства. 1. Выдача зарплаты. Выплата наличными через кассу законом не запрещена, кстати, довольно большое количество организаций все еще предпочитает именно так выдавать деньги своим сотрудникам. Это самый удобный вариант, чтобы обналичить деньги легально, конечно, если вы вовремя и в полном объеме уплачиваете за сотрудников.
Это самый удобный вариант, чтобы обналичить деньги легально, конечно, если вы вовремя и в полном объеме уплачиваете за сотрудников.

Эта статья расходов неограничена по сумме и периодичности выплаты, особенно это важно, если и сотрудником и владельцем компании является директор.

Но не забывайте, что вся документация, на основании которой начисляется зарплата, должна быть.

2. Через договор с ИП. Этот способ законный и с мошенническими схемами никак не связан. Заключается он в следующем: вы заключаете договор с собственником , работающего на 6%.

В этом случае ИП оказывает вашей компании определенные услуги:

  1. Занимается поиском клиентов для вашей фирмы (по агентскому договору) и так далее.
  2. Предоставляет вам в аренду здание, оборудование либо транспорт;
  3. Передает вашей компании право пользоваться либо логотипом (по лицензионному договору);

Единственное, у вас должны быть документы, которые подтверждают оказание услуг.

Чаще всего это договор и акты оказанных услуг.

3. Дивиденды. Так как учредители организовали бизнес, чтобы получать доход, то и на получение дивидендов они имеют полное право.

В этом случае нужно соблюсти два условия:

  1. Предварительно нужно, чтобы был начислен и со счета вашего ООО в размере 13%.
  2. Выплату можно осуществлять один раз в квартал;

4.

Хозяйственные нужды компании. На эту статью можно относить приобретение самых разных товаров: от письменных принадлежностей до недорогого оборудования (стоимость не должна превышать 100 000 рублей).

Сюда же может без опаски включить выплату за аренду транспорта, оплату за составление отчетов и выполнение работ по ремонту. Главное, уплачивайте НДФЛ. Здесь тоже есть важный нюанс: если будете получать средства на эту статью затрат, банковская организация возьмет с вас комиссию.

Ее размер варьируется в пределах от 0,1 до 1% от выданной суммы. Кроме этого, расходы вы должны подтвердить актами, чеками и накладными.

5. Оплата командировочных. Весьма весомый повод для получения наличных. Но эти средства могут быть выданы только работнику фирмы, а те деньги, которые он не использует, нужно будет не только вернуть в кассу, но и написать авансовый отчет. Еще имейте в виду, что существуют некие «подводные» камни.

Хотя сейчас законодательно разрешено компаниям самостоятельно устанавливать лимит суточных, но лишь 700 рублей из них не облагаются НДФЛ (п.3 ст.217 НК) это по командировкам по России и 2 500 руб., если сотрудник отправлен за ее пределы.

Также суточные сверх лимита облагаются и страховыми взносами. Правда, имеют освобождение от уплаты взносов за травматизм. Еще, в обязательном порядке, сотрудник должен обосновать, причем документально, цель своей поездки, связанную с развитием компании.

Иными словами, доказать деловой характер командировки.

6. Оформление займа. Компания обладает правом предоставлять деньги со своего счета как физлицам, так и другим организациям в виде займа. Правда, во второй ситуации расчет все-таки должен быть безналичным, а вот с первым проблем не возникает. Выдать заем своему сотруднику вы можете на любой период, по договоренности с самим работником.

Заем вы можете выдать и без процентов, но уплачивать налог все равно придется. Это связано с тем, что проценты, которые не были начислены – это доход, а значит подлежат налогообложению. Поэтому лучше оформляйте заем с процентами, чтобы не пришлось платить 35% НДФЛ.

Но и в этом случае, нужно учесть следующее: если процентная ставка, указанная в договоре меньше 2/3 ставки рефинансирования, то у сотрудника появляется доход – материальная выгода от экономии на процентах. Ее нужно будет обложить налогом НДФЛ в 35%.

Своеобразным способом обналичивания является и перевод средств со счета на карточку руководителя, а затем снятие денег через банкомат. Но банковские организации считают это все-таки безналичным расчетом. Помимо вариантов, которые мы обсудили выше, существуют и нелегальные схемы обналичивания.

Говорить о них мы не будем, отметим только, что если такая схема будет выявлена, это чревато серьезными проблемами.

Резюме

  1. Если вы начинающий предприниматель, приходите на наш . Здесь мы делимся только практически ценной информацией про регистрацию ИП и ООО, выбор оптимальной системы налогообложения, банков для открытия расчётного счёта, ведения самых популярных сфер бизнеса.
  2. Продумайте и оцените для себя целесообразность разных вариантов .
  3. Если вам кажутся убедительными предложения по обналичиванию, то взвесьте высокий риск этого нелегального способа: возможное привлечение к уголовной ответственности, потеря выведенной суммы и процент, который берет обнальщик.

Выдача и прощение займа

Владелец компании, как и любое другое физическое лицо, может получить от организации займ.

В этом случае возникает искушение сделать его беспроцентным или установить символическую процентную ставку. Но так лучше не делать. Дело в том, что экономия на процентах по займу облагается НДФЛ по ставке 35%.Повышенная налоговая ставка применяется, если заемные средства получены под процент, не превышающий 2 / 3 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ (п.

2 ст. 224 НК РФ). На текущий момент (февраль 2020 г.) эта ставка составляет 7,75%, т.е. «безопасным» будет процент по займу, превышающий 5,2% годовых.Но ведь заемные средства в итоге нужно отдавать. Однако закон разрешает простить выданный займ (ст.

415 ГК РФ), в этом случае деньги останутся в распоряжении собственника.Правда, прощенный долг – это тоже доход и заплатить 13% НДФЛ в итоге все равно придется.Конечно, для регулярного вывода денег этот вариант не годится, потому что привлекает внимание налоговиков.

При относительно крупных суммах (от 600 тыс.

руб.) компанией может заинтересоваться и Росфинмониторинг. Но, если нужно единовременно получить денежные средства, то использование займа вполне оправдано.

Вывод средств с расчетного счета ООО для выдачи займа

Юридически нет никаких ограничений на сумму, процентную ставку или порядок погашения по займам, которые выдаются юридическими лицами физическим. При этом получатель может быть кем угодно:

  1. просто посторонним человеком.
  2. работником,
  3. Подтверждением выступает договор, подписанный обеими сторонами.
  4. учредителем,

Допускается в том числе беспроцентный заём.

Но по ставкам есть ряд важных моментов:

  1. Если процент займа ниже 2/3 актуальной ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ, то заёмщик обязан оплатить НДФЛ с полученной выгоды (статья 212 НК РФ, НДФЛ в этом случае — 35% для резидентов, оплачивается ежемесячно).
  2. Для займов в иностранной валюте вместо ставки рефинансирования устанавливается фиксированный процент — 9%.
  3. Если заёмщик уплачивает проценты, то это уже доход для кредитора, то есть для ООО.

Все операции приходов и расходов обязательно проводятся по кассе.Если заёмщик — сотрудник ООО, то предприятие удерживает НДФЛ с выгоды самостоятельно с ближайшей выплаты этому работнику. Если заёмщик — постороннее лицо, организация подаёт отчёт в ИФНС.

Проводки при выдаче займа физлицу:

  1. Дебет 50, Кредит 58-3 (с процентами) или 76-3 (без процентов) — погашение наличными.
  2. Дебет 76-3, Кредит 91-1 — начисление процентов.
  3. Дебет 50, Кредит 76-3 — оплата процентов.
  4. Дебет 58-3 (для займов с процентами) или 76-3 (без процентов), Кредит 50 — выдача наличных.

Выдача по договору займа

Закон не запрещает займы между юрлицами и физлицами.

Компания может обналичить средства со счёта и выдать займ сотруднику или учредителю компании.

Стороны сами определяют условия займа: срок, сумму и процент. Беспроцентный займ лучше не выдавать, потому что экономия физлица на процентах будет признана налоговиками материальной выгодой ( НК РФ), которая облагается НДФЛ по ставке 35%.

Выгода равна процентам, которые должно было бы уплатить физлицо при ставке ⅔ от ставки рефинансрования ЦБ РФ. Пример. ООО «Вспышка» выдало Иванову И. И. 1 000 000 рублей в виде беспроцентного займа на 1 год.

На январь 2020 года ставка рефинансирования ЦБ — 6,25 %. Значит материальная выгода Иванова И. И. равна: 1 000 000 × (6,25 % × ⅔) = 1 000 000 × 4,17 % = 41 700 рублей Значит НДФЛ к уплате: 41 700 × 35 % = 14 595 рубль.

По договору займа лучше устанавливать годовой процент не менее ⅔ от ставки рефинансирования на момент заключения договора.

Узнать ставку можно на . Подтверждающие документы — договор займа и акт приема-передачи наличных.

Необходимая документация

Сам процесс получения денег выполняется с помощью чека. Для этого оформляется чековая книжка.

Процедура оформления занимает максимум 14 дней (в зависимости от банка) и стоит недорого.

Также можете воспользоваться дебетовой платежной картой. Получить наличные деньги может любой сотрудник вашей организации. Для этого ему достаточно предъявить паспорт и доверенность на получение средств.

Причем требуют ее не во всех банках. Да и согласно законодательству, это условие не носит обязательного характера.

Если планируете получить большую сумму, закажите наличные заранее. Но с другой стороны, в этой ситуации размер банковской комиссии обычно ниже.

После того как получите деньги, оприходуйте их с помощью приходного ордера. В этот же день выдайте их тому человеку, для которого их получали. При этом основанием для выдачи будет:

  1. – если средства нужны для хоз. нужд либо командировочных расходов;
  2. Ведомости – если зашел разговор о получении или .

Как на практике обналичивают денежные средства через ип?

Именно так, как указано ниже, и предлагают сегодня «соптимизироваться» компаниям на рынке всякого рода юридические компании.

И это, очевидно, является незаконным (об этом также говорится в Письме). Автор настоящей статьи предостерегает предпринимателей от использования такого рода схем. Для этого компания, которая решила произвести обналичивание, должна найти ИП (зарегистрировать близкого родственника в качестве ИП, или воспользоваться уже готовым предложением на рынке от профессиональных обнальщиков, которые заверят, что у них есть подходящий ИП, полный порядок и все схвачено), заключить с ним, например, гражданско-правовой договор на оказание консалтинговых услуг или услуг по размещению рекламы, на выполнение строительно-монтажных работ, на поставку товара.

Услуги (выполняет работы, поставляет товар) оказывает ИП, а ООО является Заказчиком. На самом деле, ИП никаких услуг фактически (работ, поставок) не оказывает – в штате ИП нет ни работников, ни техники и т.п., но акты об оказанных услугах, работах, поставках подписываются на очень крупные суммы. После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП, получив которые ИПэшник спокойно обналичивает и передает деньги в распоряжение Заказчика, не забыв забрать себе обусловленный процент.

Это самый распространенный и простой способ превращения безнала в нал (обналичивания денег).

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г.

№ 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая .

Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО). При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 7 октября 2013 г.

№ 3073-У), такие как:

  1. оплата товаров, работ, услуг;
  2. выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).
  3. зарплата;

Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям.Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Зарплата

Владелец бизнеса имеет право стать директором компании.

Или заместителем, да и вообще — занять любую должность. Казалось бы – зачем нужны дивиденды, если есть зарплата?

Поступления каждый месяц, никаких собраний и бумажной волокиты…Однако .

Кроме 13% НДФЛ фонд оплаты труда (ФОТ) еще облагается обязательными страховыми взносами. В общем случае (без учета льгот или надбавок) их суммарная ставка составляет 30% от ФОТ.Правда, ФОТ и страховые взносы являются затратами и уменьшают налоговую базу уже самой организации. Т.е. собственник здесь может частично сэкономить.

Способ №2: Получение зарплаты

Многие учредители компаний сами руководят бизнесом, оформляя себя в штат по трудовому договору.

На первый взгляд, этот способ равнозначен по затратам выплате дивидендов (ставка НДФЛ с зарплаты и на дивиденды одинакова – 13%).Но не надо забывать, что на зарплату надо начислить и выплатить за счёт работодателя страховые взносы, в общем случае 30% от суммы выплаты.

Если смотреть на это с точки зрения – касса ООО равно карман учредителя – то этот способ самый дорогой. Например, чтобы директор получил на руки 100 000 рублей, в виде налогов и взносов надо заплатить 49 425 рублей.

Процедура снятия наличных

Общая схема снятия наличных с расчетного счета организация выглядит так.В банк направляется заявление о снятии наличных.

Если планируется снять крупную сумму, то следует оповестить банк заранее, чтобы он успел подготовить требуемую сумму.В банковском чеке обязательно указывается назначение или цель снятия наличных. Корректное заполнение позволит без трудностей снять деньги.После получения заявленной суммы, вся она должна быть оприходована в кассе организации.

Важно не превышать установленных организацией лимитов.

На конец рабочего дня в кассе не должно быть излишков, иначе их придется сдать обратно в банк.

#3. Через банки

На опубликовали статью-признание «серого» обнальщика. Он обналичивал деньги через банки, договаривался с криминалом и управляющими кредитных организаций.

По его словам, обналить деньги через крупные банки — легче, потому что они не боятся потерять лицензию. С мелкими банками договориться сложнее, ЦБ в любом момент может прийти с проверкой и забрать лицензию.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+