Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Какие налоги уплачиваются при дарении квартиры

Какие налоги уплачиваются при дарении квартиры

Налоги при дарении квартиры близким родственникам — облагается ли дарственная

Дарение недвижимости – распространенная сделка. Чаще всего она практикуется между членами одной семьи. В статье мы рассмотрим вопрос налогообложения, когда дарственная на квартиру оформляется между близкими родственниками, и выясним, есть ли способ избежать уплаты налога.НАЛОГ НА ДАРЕНИЕ НЕДВИЖИМОСТИ МЕЖДУ БЛИЗКИМИ РОДСТВЕННИКАМИДарением именуют сделку, в процессе которой одна сторона (даритель) передает другой стороне (одаряемый) свое личное имущество в полную собственность.

Она носит безвозмездный характер: никаких условий для передачи даритель не может выдвинуть одаряемому. Но это условие не относится к отношениям между получателем имущества и государством.Полученная в дар квартира – это доход. А он, согласно российскому налоговому законодательству, облагается подоходным налогом – НДФЛ.

Для всех резидентов ставка его едина и составляет 13% от суммы полученного дохода.Налог с подаренной квартиры не является отдельным видом налогов – это именно НДФЛ.

В случае с приобретением недвижимости взиматься он будет и с нерезидентов. Для этой группы лиц ставка будет составлять 30% от стоимости приобретенного жилья.В этом правиле имеется одно исключение. Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются. В Семейном и Уголовно-процессуальном кодексах РФ обозначено, какие категории лиц входят в данную группу:- супруги; — родители и их дети (включая официально усыновленных); — братья и сестры (родные и сводные); — бабушки, дедушки и внуки.Таким образом, если договор дарения составлен между матерью и сыном, ни одна из сторон платить налог не обязана, а если объект переходит от тети к племяннице, сделка облагается налогом.КАКАЯ ИЗ СТОРОН ПЛАТИТНДФЛ платят физические лица, получающие доход.
В Семейном и Уголовно-процессуальном кодексах РФ обозначено, какие категории лиц входят в данную группу:- супруги; — родители и их дети (включая официально усыновленных); — братья и сестры (родные и сводные); — бабушки, дедушки и внуки.Таким образом, если договор дарения составлен между матерью и сыном, ни одна из сторон платить налог не обязана, а если объект переходит от тети к племяннице, сделка облагается налогом.КАКАЯ ИЗ СТОРОН ПЛАТИТНДФЛ платят физические лица, получающие доход. Например, наемные работники, которым платят заработную плату.

В случае с приобретением квартиры посредством договора дарения доход получает сторона, которая становится новым собственником квартиры. Именно она обязана платить НДФЛ.Налог с дарения квартиры близкому родственнику не платит ни одна из сторон. Налоговое законодательство исходит из того, что деньги, равные стоимости квартиры, при такой сделке остаются внутри одной семьи, а значит, говорить о получении дохода не приходится.ОСНОВНЫЕ СПОСОБЫ ДАРЕНИЯ КВАРТИРЫРоссийское законодательство не выставляет существенных ограничений при проведении сделок по дарению.

Любой собственник, если он является совершеннолетним дееспособным лицом, имеет право подарить свою личную недвижимость любому физическому лицу.Гражданским кодексом РФ (ст. 575) предусмотрены редкие исключения из этого правила.

Например, нельзя передать в дар дорогостоящий объект государственному и муниципальному служащему, если это связано с исполнением его служебных обязанностей, учителям от воспитанников и их родителей и пр.Свою квартиру физическое лицо может подарить (кроме как иному физическому лицу):- юридическому лицу; — общественной организации; — государственной или муниципальной структуре.Запрещены сделки дарения, если в качестве и дарителя, и одаряемого выступают юридические лица.Учитывая, что дарение – сделка безвозмездная, даритель не является выгодоприобретателем, значит, от уплаты налога освобождается полностью.

Платит его лицо одаряемое. Если оно по каким-то причинам не желает платить налог, ему предоставляется право отказаться от получения дара. Для этого потребуется составить соответствующий документ и заверить его у нотариуса.Между родственникамиРассмотрим, надо ли платить налог, если подарили квартиру члены одной семьи.

Если речь идет о близких родственниках, налог не взимается ни с одной из сторон сделки. Если дарение осуществляется между всей прочей родней, налог платится. Размер его будет стандартный – 13%.

Никакая дополнительная льгота не предусмотрена.Уменьшить налоговое бремя и оформить налоговый вычет в случае с договором дарения невозможно. Исключением будет ситуация, когда полученную в дар квартиру новый собственник тут же продает, а на вырученные средства приобретает новое жилье.Внимание!

В таком случае не выдерживается минимальный срок владения недвижимостью, поэтому придется платить налог по новой сделке.

Особой выгоды от такого вычета не будет.Доли в квартиреСобственник может владеть не только полностью всем объектом недвижимости, но и долей в нем. Своей частью имущества каждый владелец вправе распоряжаться любым способом: он может ее продать, подарить, завещать и пр. Сделки по отчуждению доли в квартире посредством договора дарения возможны, даже если собственники всех прочих долей в ней не согласны с их проведением.Если такой собственник решит свою долю продать, ему потребуется сперва предложить ее всем собственникам долей.

Сделки по отчуждению доли в квартире посредством договора дарения возможны, даже если собственники всех прочих долей в ней не согласны с их проведением.Если такой собственник решит свою долю продать, ему потребуется сперва предложить ее всем собственникам долей.

При составлении дарственной в этом нет необходимости, поэтому подарить свою часть владелец может и родственнику, и совершенно постороннему лицу.Обложение подоходным налогом в данном случае будет зависеть от:- степени родства между сторонами сделки; — стоимости доли в квартире.Если стороны не относятся к категории близких родственников, им потребуется оценить долю в недвижимости. В зависимости от ее размера будет рассчитываться налог.Дарение не родственникамОтвет на вопрос о том, платится ли налог с дарственной на квартиру, если сделка осуществляется не между членами одной семьи, однозначен: да, НДФЛ потребуется заплатить.

Однако и в этом правиле имеется одно исключение.Так, освобождаются от данной обязанности сотрудники консульских служб и члены их семей. Для остальных групп никаких льгот не предусмотрено.

Это значит, что налоговые резиденты вносят 13% от стоимости жилья, а все прочие категории – 30%.Чтобы заплатить налог, необходимо определиться со стоимостью имущества, которое передается в дар. Указанную сумму потребуется внести в налоговую декларацию.

В этом вопросе для многих возникают сложности, так как стоимость жилья может быть кадастровой, инвентаризационной, рыночной.Зачастую они существенно разнятся. Естественно, что в такой ситуации некоторые одариваемые вносят в декларацию меньшую инвентаризационную стоимость, что вызывает серьезные проблемы с налоговыми органами.Надеяться, что налоговый инспектор не будет сравнивать инвентаризационную стоимость с кадастровой, не стоит.

Он обязательно их сопоставит, и в результате, кроме суммы налога, новому собственнику придется дополнительно выплачивать еще и неустойку, так как подобные действия будут расцениваться как намеренное занижение налоговой базы.Если в договоре дарения не обозначена рыночная стоимость передаваемого имущества, расчет налога необходимо делать с учетом кадастровой. Считается, что она наиболее приближена к рыночной, но иногда кадастровая стоимость оказывается существенно завышена.В такой ситуации можно определить реальную среднерыночную цену, но сделать самостоятельно это не получится, то есть даритель не может вписать в договор любую сумму и заявить, что она рыночная.Для этого потребуется вызвать оценщика из СРО, который осмотрит квартиру и предоставит акт о стоимости жилья. Цена на услуги оценщика в разных регионах колеблется, но в среднем они обходятся в 5000-7000 рублей.

Поэтому прибегать к ним стоит, если владелец действительно уверен в существенной стоимостной разнице.Для выплаты налога новому собственнику потребуется сдать налоговую декларацию. На это ему предоставляется четыре месяца с начала следующего налогового периода: с 1 января до 1 мая. Например, если квартира была получена в дар в 2020 году, задекларировать сделку необходимо с 1 января до 1 мая 2020 года.Внимание!

Если гражданин не имеет опыта заполнения налоговой декларации, следует доверить это профессионалу: при наличии ошибок ее просто не примут к рассмотрению.

Сейчас подобную услугу предоставляет множество фирм. Ее средняя стоимость варьируется в пределах 500 рублей. Также можно воспользоваться онлайн-программами за определенную плату.Но мало просто подать декларацию.

Ее цель – правильный расчет и внесение налога. Дополнительно потребуется предоставить еще ряд документов:- выписка из Росреестра; — договор дарения; — общегражданский паспорт; — документы, которыми можно подтвердить степень родства; — заключение оценщика о рыночной стоимости объекта (при наличии).Заплатить налог потребуется до 15 июля того налогового периода, когда сдается декларация.КАК УПЛАЧИВАЕТСЯ НАЛОГЕсли даритель недвижимости и ее новый владелец являются членами одной семьи, их не касается вопрос, платится ли налог с дарственной на квартиру и каким способом это делается. Обе стороны от данных финансовых обязательств освобождены.Нет необходимости в такой ситуации заполнять и подавать в срок налоговую декларацию, так как отсутствует доход и декларировать просто нечего.Последствия неуплатыУчитывая, что дарение недвижимости между членами одной семьи не облагается налогом, никаких штрафных санкций за неуплату не предусмотрено.Всем прочим категориям лиц придется заплатить неустойку согласно НК РФ.

Наложение штрафа предполагается и за не вовремя поданную декларацию (5% от суммы налога), и за не внесенный вовремя налог (20% от суммы).ЗАКЛЮЧЕНИЕФизические лица, являющиеся друг для друга близкими родственниками, могут беспрепятственно совершать сделки по дарению жилой недвижимости. Данные категории граждан освобождаются от налоговых обязательств. Всем прочим группам лиц потребуется заплатить подоходный налог.

При реализации этой нормы никаких дополнительных льгот не предусмотрено.

Что будет если не платить налог

Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого ().

Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.

Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.
Плюс назначит размер пени и штрафа.

Если не подать декларацию до 30 апреля, будет штраф в 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — . Срок начинается с 1 мая. Если не оплатить налог до 15 июля, будет штраф в 20% от суммы неоплаченного налога — .

Еще будет пеня — 1/300 от Центрального банка РФ — . Другие статьи Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться.

Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефоном (круглосуточно и без выходных для всех регионов РФ). 40 комментариев Показать остальные комментарии

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Сразу отметим, что применительно к недвижимому имуществу дарственная представляет собой один из видов сделок, при заключении которых собственник недвижимости передаёт право собственности на неё на безвозмездной основе одаряемому лицу в момент подписания и регистрации договора или же в определённое время, которое должно быть обязательно указано в содержании договора. Важно: Согласно существующему законодательству Российской Федерации, получение в дар недвижимости является доходом, то есть характеризуется выгодой (денежной или натуральной) для человека, получающее данный объект в собственность.

Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства.

Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат. После регистрации подаренной квартиры или дома в ЕГРН и получения права собственности, новый владелец, согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно, пункту 18.1 – не должен платить установленный налог лишь в 2 случаях:

  • Договор дарения был заключён между лицами, которые входят в категорию или членов семьи.
  • Налогом не облагаются консульские работники, а также члены их семей (согласно условиям Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях).

Всем остальным новым собственникам недвижимости придётся заплатить налог.

Какие родственники обязаны платить?

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  1. Дядитети;
  2. Близкие люди без родственных связей.
  3. Племянникиплемянницы
  4. Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  5. Зять/сноха

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте .

Внимание! Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот. Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% . На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте .

Облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику?

Анонимный вопрос · 29 июл 2018 · 90,5 K8ИнтересноЕщё · 1,3 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождаются от налогообложения доходы, полученные в порядке дарения, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).Если близкие родственники, между которыми планируется заключить договор дарения квартиры, перечислены выше, то налог по сделке не возникнет.6623 · 61,6 KХочу подарить дом своему родному сыну Во всё м он мне помогает покупает лекарства продукты Он моя опора Есть ещё.

Читать дальшеОтветить42Показать ещё 3 комментарияКомментировать ответ.Ещё 2 ответа · 110Помощь квалифицированных юристов в решении правовых вопросов · ОтвечаетЗдравствуйте! Нет, не облагается. Согласно ст. 217 НК РФ, от уплаты налога при получении недвижимости в дар освобождаются близкие родственники дарителей.
217 НК РФ, от уплаты налога при получении недвижимости в дар освобождаются близкие родственники дарителей.

К ним относятся: — родители, — усыновители, — супруги, — полнородные и. Читать далее114 · 20,8 KКомментировать ответ.

· -2Это спорный момент, если именно дарение близкому родственнику, то от выплаты налога вы освобождаетесь, а если другому лицу, то нужно платить. Можете более подробно все здесь узнать, нам это в свое время помогло https://pravo.gur. Читать далее97 · 25,6 KНедавно внук получил квартиру от бабушки через дарение.

Не заплатил ни копейки. Были сложности с оформлением с. Читать дальшеОтветить312Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 177Предоставляю бесплатную консультацию в сделках с недвижимым.Добрый день, Наталья Семенова!

Налог на подаренное имущество НЕ платится, если Даритель и Одаряемый – близкие родственники (п.18.1, ст.217 НК РФ). Под понятием «близкий родственник», закон определил: *супруги; *дети (в т.ч. усыновленные); *родители; *дедушки и бабушки; *внуки; *братья и сестры (в т.ч.

сводные). Для них подаренная квартира не облагается налогом.

2 · 2,0 K · -2Смотря между кем дарственная! Если не близкие родственники, то одоряемый, а также. следует учитывать срок нахождения в собственности имущества более 5 лет, а если близкие родственники, то на них налог не распростроняется!С Уважением!Адвокат Дворовенко В.Е.1 · 13,1 K · 177Предоставляю бесплатную консультацию в сделках с недвижимым.Налог на подаренное имущество НЕ платится, если Даритель и Одаряемый – близкие родственники (п.18.1, ст.217 НК РФ).

Под понятием «близкий родственник», закон определил: *супруги; *дети (в т.ч. усыновленные); *родители; *дедушки и бабушки; *внуки; *братья и сестры (в т.ч.

сводные). Для них подаренная квартира НЕ облагается налогом. 1 · 1,2 K · 390Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки. · ОтвечаетВ случае дарения. Если сделка дарения заключена между лицами, которые не являются близкими родственниками, то одаряемый получает доход с которого нужно платить налог. Например, если вы получили в дар квартиру, то ее стоимость включается в ваш доход.

В результате вам придется заплатить налог — 13%. Исключение сделано для близких родственников. При получении квартиры (или машины) в дар они платить налог не должны.

Такой доход налогом не облагают.

· 456 · 6,3 KадвокатМожно. Найдите ближайший офис «Мои документы», рядом с ними или у них можно составить договор дарения квартиры, это стоит не дорого. При себе, для составления договора дарения. вам нужно будет иметь паспорта дарителя и одариваемого, кадастровую выписку на квартиру и выписку из реестра прав.

За небольшие деньги, быстро вам составят договор дарения. Вам останется только пойти сдать его в «Мои документы» на регистрацию, за это придется заплатить госпошлину.21 · 13,1 K · 186Юридическая помощь в области недвижимости, а также наследственных, семейных.

· ОтвечаетДоброго времени суток!В соответствии Семейного кодекса РФ отец или дедушка приходятся вам близкими родственниками. Таким образом, в силу Налогового кодекса РФ вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ 13% — при заключении договора дарения с членами семьи или близкими родственниками.Рекомендуем договор дарения так и назвать:

«Договор дарения жилого дома и земельного участка между близкими родственниками»

, желательно в самом договоре прописать кем вы приходитесь друг другу.С Уважением, .3 · 870 · 162Вопрос, что именно планируется подарить. Если речь про какие-то дорогостоящие подарки (например, квартира), то это делается в обязательном порядке через нотариуса.

Идете к нотариусу и там вам все рассказывают.

51 · 2,6 K · 105Отвечаю на юридические вопросы по недвижимости.

Мой сайт — Prozhivem.c.Достаточно просто подарить это имущество ребенку. Для этого не потребуется получать разрешения опеки. Еще нужно учесть это за имущество.

Если нужно подарить долю в праве собственности, то договор должен оформить нотариус.

Если у недвижимости один собственник, то при дарении нотариус не нужен.51 · 9,5 K · 390Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки. · ОтвечаетУ вас появился доход в виде стоимости доли, полученной в дар. (пункт 18.1), если даритель (бабушка) и одаряемый (вы) являются ближайшими родственниками, то такой доход налогом не облагают.

Декларировать его не нужно.Цитата:Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);Поэтому во многих случаях доход от получения имущества в дар налогом не облагают.Но с точки зрения закона вы не являетесь ближайшим родственником.

Так как усыновления не было она не является ни мачехой (по отношению к матери), ни бабушкой (по отношению к вам).

Поэтому с полученного вами дохода (это рыночная стоимость доли) нужно платить налог. И вы обязаны задекларировать доход сдав в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.1 · 2,8 K · 23Чтобы подарить долю в квартире без согласия родственников и других совладельцев, необходимо составить договор, заверить его в нотариальной конторе и зарегистрировать изменения в Росреестре. Одаряемым может выступать любой гражданин, и согласие сособственников не требуется.

Если даритель получит от одаряемого денежную сумму или другую материальную выгоду, например, погашение долга, то договор может быть признан недействительным в судебном порядке по инициации других владельцев квартиры. Подать иск на аннулирование дарственной можно в течение 1 года после того, как собственник узнал или должен был узнать о совершении сделки. .14 · 6,2 KСпроситьВойтиМеню

Если одаряемый близкий родственник, освобождается ли от уплаты налога

Наличие кровных связей следует подтвердить.

В документах дарения нет ссылок на указание близких отношений между дарителем и одаряемым. По этой причине, некоторые субъекты РФ вводят обязательность отчета перед налоговой, с документальным подтверждением родственных связей через предъявление:

  1. паспорта сторон;
  2. брачного свидетельства;
  3. документа о рождении ребенка;
  4. судебного постановления, устанавливающего родство.

Во избежание недоразумений, рекомендуется предварительно получить консультацию в инспекции фискального органа по адресу прописки. Основной пакет документации для ИФНС представлен:

  1. о переоформлении недвижимости на другого собственника;
  2. техдокументацией и справкой .
  3. документом, подтверждающим родство (для членов семьи);
  4. дарственной;
  5. декларацией 3-НДФЛ;

Если установлено право на льготное налогообложение, из расходов на переоформление остается лишь пошлина за регистрацию квартиры в Росреестре.

Размер регистрационного сбора в 2018 году составляет всего 2000 рублей, что по сравнению со стоимостью приобретения составляют совсем незначительную сумму.

Зачастую дарение между близкими родственниками используют в качестве альтернативы завещанию, исключая риск оспаривания передачи имущества в отношении конкретного человека после смерти текущего собственника. Следует учесть, что подаренная квартира становится собственностью одариваемого сразу после переоформления в Росреестре, а значит, он получает полное право распоряжения имуществом, вплоть до продажи или передачи недвижимости в пользу третьих лиц.

См. . В таком случае, в договор дарения включают особый пункт о праве пожизненного проживания дарителя.

© 2020 zakon-dostupno.ru

    Похожие записи

Изменились правила уплаты налогов с подаренных квартир, домов, дач и земельных участков

Как ни странно это звучит, но подарить недвижимость порой намного выгоднее, чем продать ее. Взять, к примеру, ситуацию, когда нужно оформить квартиру на родственника так, чтобы его супруг не мог на нее претендовать. Разумеется, лучшего варианта, чем дарение, здесь не найти: безвозмездная сделка исключает возникновение совместной собственности у супругов.

А в случае, когда у наследодателя есть нетрудоспособные родственники, дарение стоит рассмотреть в качестве альтернативы завещанию: оно служит надежной защитой от нежелательных наследников.

Но, как часто бывает, за плюсы нужно платить – и в случае с дарением такая плата выражается в виде подоходного налога, который должен заплатить одаряемый.

Правила налогообложения подаренной недвижимости уже не раз менялись.

И недавно минувший сентябрь внес в это свою лепту: были утверждены важные поправки в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 29 сентября 2020 г.

№ 325-ФЗ).1. Сколько придется заплатить получателю подарка в виде недвижимостиНовая статья 214.10, введенная в Налоговый кодекс, гласит:- налог начисляется с доходов, которые равны кадастровой стоимости недвижимого имущества, переданного в дар.

При этом учитывается кадастровая стоимость по состоянию на тот год, когда собственность на недвижимость была зарегистрирована за одаряемым. Если по дарственной передана доля в недвижимости, доход рассчитывается в виде соответствующей доли от кадастровой стоимости всего объекта.

Эти правила вступают в силу с 1 января 2020 года.Получив в дар недвижимость, одаряемый должен подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ. Но те случаи, когда эта обязанность с него снимается, по-прежнему действуют.

За подаренную недвижимость не нужно платить налог, если даритель и одаряемый приходятся друг другу:- близкими родственниками (супруги, дети, родители, внуки, дедушки, бабушки, братья и сестры). Достаточно подтвердить документально родственные связи, чтобы претензии по уплате НДФЛ были сняты;- членами семьи (т.е.

состоят в родственных отношениях и ведут общее хозяйство).

По этому основанию могут быть освобождены от налога и другие родственники, которые не входят в число близких. Например, отчим и пасынок, дядя и племянник.

Главное условие: следует подтвердить совместное проживание и общее хозяйство (сложившиеся семейные отношения).

На сожителей в т.н. «гражданском браке» это правило, увы, не распространяется, поскольку с точки зрения закона они не приходятся друг другу родственниками.2. Сколько придется заплатить одаряемому, если он продаст подаренную недвижимостьНалоговая обязанность возникает, если подаренная недвижимость продается до истечения 3 лет со дня, когда у одаряемого возникло право собственности на нее.

Но и в этом случае одаряемый теперь может снизить налог, который с него причитается, – с помощью новых налоговых вычетов, которые вводятся в НК РФ:- если, получив недвижимость в дар, собственник уже заплатил в свое время НДФЛ, он может уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет той суммы, с которой был уплачен налог. Например: гражданин заплатил 13%, получив в дар квартиру стоимостью 3 млн рублей. Если он продаст квартиру до истечения 3 лет за те же 3 млн рублей, налог платить не нужно;- если одаряемый был освобожден от уплаты НДФЛ, он может снизить налог за счет тех расходов, которые понес даритель, приобретая эту недвижимость.

Одно условие: правило не применяется, если даритель возвращал себе НДФЛ с покупки этой недвижимости.Например: отец купил квартиру за 3 млн рублей и подарил ее сыну, НДФЛ не уплачивался.

Сын вскоре продает квартиру за те же 3 млн рублей – и налог он тоже не платит.Новые правила о налоговых вычетах вступили в силу уже с 29 сентября этого года.

Расчёт и уплата налога с дарения недвижимости

Существуют некоторые особенности расчёта суммы налога.

Рыночная стоимость жилого помещения с 2015 года подпадает под определение кадастровой цены.

В целом общая стоимость жилой недвижимости, которая была зафиксирована в договоре дарения, не может быть меньше 20 процентов от рыночной цены. Рыночная стоимость определяется на основании отчёта независимых оценщиков.

Получившее в подарок недвижимое имущество физическое лицо обязано уплачивать в бюджет РФ НДФЛ в соответствии с . Рассчитывать на налоговые вычеты после уплаты НДФЛ с подаренной недвижимости нельзя.

напрямую не установлено, на основании каких именно документов определяется размер НДФЛ после получения недвижимости в подарок. В соответствии с подоходный налог с физического лица в этом случае может исчисляться на основании получаемой от организаций и граждан информации об объекте налогообложения.

К таким документам относятся:

  1. отчёты об оценке;
  2. сведения о кадастровой стоимости.
  3. полученные из БТИ данные об инвентаризационной стоимости;

Чтобы избежать споров с налоговыми органами по начислению НДФЛ и начисления недоимки, лучше уплачивать налог с суммы, указанной в оценочном отчёте.

Налоги

А теперь перейдем к самому важному.

Не секрет, что в рамках одной семьи имущество могут передавать от одного члена к другому. Поскольку в рамках таких сделок передача добра осуществляется на безвозмездных условиях, то логично оформлять все это по договору дарения.

Осталось только разобраться с вопросом налогообложения. С какой стороны подарок не рассматривай, но он так и остается подарком. Это значит, что гражданин, получивший подарок, стал богаче, у него образовался определенный доход.

А со всех доходов у нас физлица должны платить 13%. Но не спешите расстраиваться. Поскольку сделки по дарению квартир часто осуществляют близкие родственники, то для них сделали исключение.

В НК РФ прописано, что, если подаривший квартиру и получивший ее состоят в родственных отношениях, то налоги не взимаются.

Однако, чтобы не было ошибочных толкований, в законе специально прописали, какие именно связи будут считаться родственными.

Иначе ведь у каждого гражданина наберется огромное количество родственников, которым можно будет дарить имущество. К родственникам причислили:

  1. Супруги
  2. Родители
  3. Братья, сестры
  4. Дети, внуки
  5. Бабушки, дедушки

Таким образом, если, например, бабушка захочет подарить внуку квартиру, то ему не придется платить 13% с полученного подарка. Если сын захочет помочь родителям и подарит им квартиру, то и здесь никто не заикнется о налогах.

Но, что делать, если участники сделки с точки зрения законодательства не являются членами одной семьи или близкими родственниками? Например, гражданин решил подарить квартиру брату своей жены.

В этом случае брату жены придется выплатить 13% с полученного подарка. Сразу же возникает вопрос о сумме, с которой нужно платить налог? Здесь все просто. Обычно стороны прописывают в договоре дарения стоимость, в которую стороны оценивают жилье.

Занижать этот параметр не имеет смысла, поскольку у каждого объекта сегодня есть приближенная к рыночной кадастровая стоимость.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+