Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Защита прав потребителей - Возврат браковогого товара если покупка происходила по безналичному расчету на организацию

Возврат браковогого товара если покупка происходила по безналичному расчету на организацию

Возврат браковогого товара если покупка происходила по безналичному расчету на организацию

Возможна ли выдача наличных средств из кассы

Возникает закономерный вопрос. Почему же нельзя осуществить возврат покупателю денег из кассы? Документы, устанавливающие данное правило, утверждены налоговыми и иными государственными органами.

Так, УФНС России по г. Москве издано , разъясняющее порядок возврата денежных средств при безналичном расчете. Выдача денег из кассы трактуется налоговыми органами как их незаконное обналичивание, за что законодательством установлены значительные штрафы.

1. Возврат переплаты за товар возможен по заявлению на счет другого физического лица?

1.1. Смотря с кем и каким образом изначально оформлены отношения по приобретению товара и каким образом производилась оплата. Вам помог ответ? Да Нет 2. Я стала жертвой мошенников интернет-магазина.

Писала претензии везде, куда советовали. На ответ с Отдела возврата интернет-магазина отправила им некачественный товар, теперь они просят у меня номер моей карты.

Я отправила им номер счета в Сбербанке, тк номер карты отправлять боюсь. Они прислали мне ответ, что деньги могут перевести только на номер карты или киви-кошелек ( (Законно ли это и что мне делать? 2.1. Ничего противозаконного в этом нет.

И номер карты не опасно предоставлять. На счет — сложнее перевести деньги (есть моменты). А если Вы покупали товар и расплачивались с этой карты, то только на нее они и вправе вернуть деньги.

Главное, не сообщайте никогда никому 3 значный код на обратной стороне карты и СМС код, который банк присылает. а номер карты — безопасно давать. Вам помог ответ? Да Нет 2.2. Номер карты можете дать. Особенно, если оплата была с карты. Вам помог ответ? Да Нет 3. Жена заказала в интернет-магазине сотовый телефон.
Вам помог ответ? Да Нет 3. Жена заказала в интернет-магазине сотовый телефон.

Прислали телефон, который в разы дешевле. Продавец попросил скинуть фото. Отправили. Теперь они просят прислать им товар обратно за наш счёт с описью посылки, после чего, они якобы примут решение о высылке другого телефона или возврате денег.

Как быть в этой ситуации? 3.1. Ринат, пишите претензию в соответствии с требованиями Закона О ЗПП и ГК РФ.

Если нужна помощь в составлении претензии, обращайтесь к юристам сайта. Вам помог ответ? Да Нет 3.2. Сейчас необходимо предъявить им письменную претензию на основе норм ГК на возврат уплаченных денег.

Вам помог ответ? Да Нет 4. Мы ООО, планировали сделать закупку товара, были варианты разных поставщиков. Ошибочно перечислили денежные средства не по тому счету. Обратились к поставщику (ИП) с письмом о возврате денег, нам написали просто в почту якобы нам не могут вернуть деньги типа мы вам товар поставим, мы говорим нам не нужно мы ошибочно вам перевели.

Что нам делать нам не возвращают деньги порядка 25000 р. 4.1. В судебном порядке. Обратитесь в арбитражный суд с исковым заявлением.

Вам помог ответ? Да Нет 5. Хотел вернуть деньги за некачественный товар в период гарантийного срок. Но интернет магазин закрылся. А юр лицо, деятельность ведет, видимо сайт поменяли. Так вот если я напишу претензию на возврат денежных средств в течении 10 дней, а они проигнорируют. И я выиграю суд, допустим. Как я с них эту сумм могу взыскать?

И я выиграю суд, допустим. Как я с них эту сумм могу взыскать? Вдруг они просто не будут платить и закроют расчетный счет просто.

5.1. Есть ещё один вариант — Вы можете предъявить требования также и производителю.

Вам помог ответ? Да Нет 5.2. Если это юр.

лицо, то у него есть имущество, на которое может быть обращено взыскание, уставной капитал. Просите в иске об обеспечительных мерах.

Вам помог ответ? Да Нет 6. Можно ли сделать возврат по товару покупателю с расчетного счета на карту при том что покупал товар он через агента (службу доставки) за наличные?

Что нужно написать в назначении платежа?

6.1. Если вы купили товар за наличные, то осуществить безналичный возврат денег будет невозможно.

Это связано с определенными причинами. Главной причиной является запрет налоговой службы проводить такую процедуру.

За такое действие магазину грозит штраф в размере 50000 рублей. Это связано с тем, что процедура считается нецелевым расходованием денежных средств. Причем штрафы выписывают почти во всех случаях.

Еще одной причиной является сам договор, где указан порядок того, каким образом можно вернуть деньги. К тому же и сами банки запрещают возвращать на банковскую кредитную карту деньги, если покупатель расплачивался в магазине наличными Вам помог ответ? Да Нет 7. Заказала и оплатила покупки по счету кредитной картой Сбербанка в интернет-магазине, товар не пришел, магазин перестал отвечать.

Написала в Управление «К» в г.Москва, они переслали в г.Химки там завели дело. Нужно ли подавать в суд для возврата денег и какие сроки для подачи в суд? Могу ли я заказать у вас заявление для суда и цена?

7.1. Обратитесь к юристу в личном сообщении. Вам помог ответ? Да Нет 8. Мы производственное предприятие.

Получили заказ на изготовление изделий.

Выставили счет на оплату юр лицу. Получили оплату на р\с. Изготовили.

Отправили заказ. Далее: Заказчик передумал и заявил что купил уже в другом месте и отказывается принять товар от курьерской службы, и требует вернуть оплаченную по безналу сумму. 1-Должны ли мы вернуть деньги и забрать товар?

2-Если не должны, то как обосновать юридически отказ от возврата денег (в данном случае) капризному клиенту?

8.1. Вы почему то сразу упускаете важный момент, а какой нибудь договор между Вами был заключен?. Если нет, то с Вас вполне можно взыскать деньги в качестве неосновательного обогащения через суд на основании ст 1102 ГК Рф. Если был, то после исполнения обязательств по договору деньги Вы возвращать не должны.

Вам помог ответ? Да Нет 9. Скажите пож.

По ст 158 УК РФ кража с банковской карты без присвоения денег, т к деньги остались на счету магазина а товар тоже не взят, при условии возврата карты, судимости ранее не имел, карту нашел. Что может быть? Какое наказание?

Статья эта в новой редакции от апреля этого года.

Адвокаты затрудняют я, так как практики по ней нет. Помогите пожалуйста. Мой номер 89671089315 9.1. В Ваших действиях усматривается покушение на кражу с банковского счета, а равно в отношении электронных денежных средств. Это преступление относится к категории Тяжких, до 6 лет лишения свободы. Наказание в виде условного срока лишения свободы, либо наказания не связанного с лишением свободы возможно.
Наказание в виде условного срока лишения свободы, либо наказания не связанного с лишением свободы возможно.

Необходимо подготовится к суду, выбрать правильную позицию по делу, собрать характеризующий материал.

Вам помог ответ? Да Нет 9.2. П.

«г» ч. 3 — кража с банковского счета, а равно в отношении электронных денежных средств Если деньги со счета не уходили, то в добавок ч. 3 — покушение. Статья тяжкая, санкции неприятные, вплоть до 6 лет лишения свободы. Практика уже есть, пусть цену себе не набивают.

Вам помог ответ? Да Нет 10. Такая ситуация, мы ИП оплатили поставщику за товар деньги, товар отгрузили. но транспортная его потеряла, договоров контрагентом у нас есть, основание оплаты только счет, товар мы не получили, товар утерян, имеем ли мы право требовать товар или деньги к возврату до выяснения дел с ТК.

10.1. Сейчас Вам необходимо предъявить поставщику письменную претензию на основе норм ГК на поставку в указанный срок или возврат денег, в счет срок поставки был указан?

Вам помог ответ? Да Нет 10.2.

Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Нужно ознакомится с договорами ст.420,506 ГК РФ. Вам помог ответ? Да Нет

Каков порядок возврата денежных средств покупателю через кассу, а также в случае безналичных расчетов?

0:15 21:35 21:29 20:48 20:15 20:06 18:33 18:28 18:04 17:15 16:00 15:47 15:44 15:22 15:22 14:41 14:13 13:20 13:18 12:59 12:40 12:13 12:09 12:05 11:50 11:39 11:36 11:28 11:22 11:09 10:53 10:37 10:22 9:45 9:43 9:36 9:27 8:52 8:31 12:29, 12 ноября 2018 › Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Конкретный порядок оформления возврата денежных средств покупателю (клиенту) не установлен.

Законодательство устанавливает лишь некоторые требования и ограничения, которые организации и ИП должны соблюдать.

Таким образом, организация может самостоятельно устанавливать правила возврата денежных средств покупателям (клиентам), с учетом следующих требований: 1. Возврат денежных средств покупателю (клиенту) вне зависимости от того, сколько времени прошло с момента оплаты, осуществляется с одновременным пробытием кассового чека с признаком расчета «возврат прихода» (в случае, если организация обязана применять ККТ). В случае если возврат осуществляет на платежную карту покупателя (клиента) (или на счет в банке), то дополнительно указывается тип платежа «электронно».

При этом оформлять расходный кассовый ордер, а также акт формы N КМ-3 нет необходимости.

Кассовый чек, а также отчет о закрытии смены, оформляемые онлайн-кассой, содержат все необходимые реквизиты и служат заменой указанным документам. 2. Возврат наличными из кассы возможен в том случае, если и оплата была осуществлена наличными средствами.

Возврат осуществляется на основании заявления покупателя (клиента). Законодательно не установлено обязательное оформление заявления в письменном виде. В то же время письменное заявление служит документальным основанием для совершения операции по возврату денежных средств и подтверждением его правомерности.

3. Если расчет был осуществлен платежной картой (или иным безналичным способом), то при возвращении покупателю (клиенту) оплаты независимо от дня ее осуществления возврат денежных средств осуществляется в безналичном порядке. Для оформления возврата в безналичном порядке необходимо заявление покупателя с указанием паспортных данных и с приложением кассового чека, подтверждающего осуществление ранее оплаты (однако его отсутствие не ограничивает право покупателя на возврат денежный средств). В случае если оплата ранее была осуществлена с использованием платежной карты, то возврат осуществляется отменой транзакции (в случае, если возврат осуществлен в день покупки), либо путем передачи информации о возврате в обслуживающий банк-эквайер, который в свою очередь передает информацию в банк — эмитент карты для осуществления возврата на платежную карту покупателя (клиента).

Обоснование вывода: Приобретая у продавца тот или иной товар, гражданин-потребитель вступает с ним в договорные отношения, в силу которых у сторон возникают взаимные права и обязанности. Так, покупатель в случаях, предусмотренных законом, вправе отказаться от исполнения договора розничной купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за товар суммы (п.

1 ст. 502, п.п. 2, 3, 4 ст. 503 ГК РФ, ст.ст.

18, 25 Закона Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей», далее — Закон N 2300-1).

Соответственно, у продавца в таких случаях возникает обязанность по возвращению полученных за товар денежных средств покупателю (ст.ст. 22, 23 Закона N 2300-1). При этом при наличии определенных условий (ст.ст.

475, 502, 503 ГК РФ, ст.ст. 18, 25 Закона N 2300-1) может быть возвращен непродовольственный товар как ненадлежащего, так и надлежащего качества. При этом согласно п. 1 ст. 25 Закона N 2300-1 обмен непродовольственного товара надлежащего качества проводится, если имеется товарный чек или кассовый чек либо иной подтверждающий оплату указанного товара документ.

Однако отсутствие у потребителя товарного чека или кассового чека либо иного подтверждающего оплату товара документа не лишает его возможности ссылаться на свидетельские показания. Аналогичные положения установлены в п.

26 Правил продажи отдельных видов товаров, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19.01.1998 N 55.

Например, в письме Минфина России от 07.02.2017 N 03-01-15/6586 сообщено, что наличие у покупателя кассового чека, бланка строгой отчетности или иного документа, подтверждающего факт оплаты за указанный товар (оказанную услугу), является основанием обмена или возврата товара.

Отметим, что конкретный порядок оформления возврата денежных средств покупателю (клиенту) не установлен.

Законодательство устанавливает лишь некоторые требования и ограничения, которые организации и ИП должны соблюдать. Порядок применения контрольно-кассовой техники и порядок ведения кассовых операций в настоящее время регулируются: — Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

(далее — Закон N 54-ФЗ); — Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее — Указание N 3210-У). При этом: — Законом N 54-ФЗ определены правила применения контрольно-кассовой техники (далее — ККТ или онлайн-касс) при осуществлении расчетов наличными деньгами и (или) в безналичном порядке; — Указанием N 3210-У установлен порядок ведения кассовых операций с наличными деньгами (п.

1 Указания N 3210-У). Применение ККТ при возврате денежных средств Для начала отметим, что продавец, возвращающий деньги за товар, использующий онлайн-кассу, при возврате средств обязан выдать чек ККТ — независимо от формы возврата (наличными или на платежную карту). Причем на сегодняшний день законодательство не разделяет возврат средств клиенту в день их уплаты или в последующие дни (письмо Минфина России от 24.05.2017 N 03-01-15/31944). Следовательно, с переходом к применению онлайн-касс возврат денежных средств покупателю вне зависимости от того, сколько времени прошло с момента поступления денежных средств, осуществляется с одновременным пробитием кассового чека.

В письме от 24.05.2017 N 03-01-15/31944 Минфин России указал, что при осуществлении возврата товара на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) необходимо указывать признак: возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — «возврат прихода» (смотрите также письмо Минфина России от 12.05.2017 N 03-01-15/28920). При этом в случае если наличные средства из кассы не выдаются, а возврат осуществляет банк-эквайер (на основании реестра, подаваемого ему организацией в соответствии с условиями договора эквайринга), то при оформлении операции через ККТ в чеке указывается форма расчета «электронными» (исходя из таблицы 4, 5 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/).

Заметим, что при возврате денежных средств покупателям (клиентам) организация, применяющая онлайн-ККТ, не обязана оформлять акт формы N КМ-3 и вести журнал кассира-операциониста по форме N КМ-4 (письма Минфина России от 29.09.2017 N 03-01-15/63636, от 04.07.2017 N 03-01-15/42314, от 16.06.2017 N 03-01-15/37692, от 12.05.2017 N 03-01-15/28914). Возврат из кассы наличными Для начала отметим, что осуществить возврат наличными из кассы организации можно в том случае, если ранее покупатель (клиент) оплату осуществлял также наличными деньгами (смотрите далее в разделе «Возврат средств в безналичном порядке»).

В настоящее время Закон N 54-ФЗ не содержит каких-либо особых правил для возврата денежных средств в день покупки или в какой-нибудь иной день. В то же время, как правило, возврат средств наличными покупателю (клиенту) не в день покупки осуществляется на основании заявления последнего с предъявлением паспорта или иного документа, позволяющего идентифицировать личность.
В то же время, как правило, возврат средств наличными покупателю (клиенту) не в день покупки осуществляется на основании заявления последнего с предъявлением паспорта или иного документа, позволяющего идентифицировать личность.

Возврат денежных средств в день покупки не требует получения заявления от покупателя.

Заявление Методическими рекомендациями по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденными письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5, определен порядок оформления возврата товара покупателем не в день покупки (по истечении рабочего дня после закрытия продавцом смены и снятия Z-отчета).

Согласно п. 10.3 данных Методических рекомендаций прием недоброкачественных товаров производится на основании заявления покупателя.

Письменная форма заявления покупателя нормативными документами не предусмотрена.

Заполнение заявления о возврате денежных средств в письменной форме является общераспространенной практикой, поскольку письменное заявление удобно для всех сторон.

Для продавца оно служит документальным обоснованием законности выдачи денежных средств из кассы. Покупателю копия заявления может понадобиться при последующем обращении с жалобой в контролирующие органы, либо с иском в суд. В постановлении ВС РФ от 15.06.2015 N 25-АД15-3 суд не нашел нарушений в ситуации, когда покупателю было предложено написать соответствующее заявление.

Паспорт Согласно абзацу 2 п. 6.1 Указания N 3210-У при выдаче денежных средств из кассы кассир обязан провести идентификацию получателя по предъявленному им паспорту или другому документу, удостоверяющему личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, либо по предъявленным получателем наличных денег доверенности и документу, удостоверяющему личность*(1). Расходный кассовый ордер До начала применения онлайн-касс возврат денежных средств из кассы не в день покупки (оплаты) должен был осуществляться кассиром на основании расходного кассового ордера (РКО) в соответствии с пп.пп.

6.1, 6.2 п. 6 Указаний N 3210-У с обязательным внесением записи о выданных наличных денежных средствах в кассовую книгу (пп. 4.6 п. 4 Указаний N 3210-У). В настоящее время в отношении возврата не в день покупки после начала применения онлайн-касс существует мнение специалистов, что РКО следует оформлять в случае, если денежные средства выдаются клиенту из главной кассы организации, а не из наличности, находящейся у кассира-операциониста*(2) Вместе с тем согласно новой редакции п. 4.1 п. 4 Указаний N 3210-У кассовые документы (в том числе РКО) могут оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, предусмотренных Законом N 54-ФЗ, т.е.

на основании кассовых чеков, отчетов о закрытии смены. Таким образом, на конец дня (смены) по окончании проведения кассовых операций можно оформлять ПКО на общую сумму прихода и РКО на общую сумму выданных (возвращенных) наличных денег, которые следует учесть в кассовой книге.

То есть получается, что по окончании смены РКО будет сформирован на основании данных ККТ, что позволяет не оформлять РКО в случае возврата денег в течение дня (смены). По сути, в таком случае при наличии кассового чека с признаком «возврат прихода» нет необходимости дополнительно оформлять РКО для целей применения положений пп.пп.

6.1, 6.2 п. 6 Указаний N 3210-У.

Возврат средств в безналичном порядке С одной стороны гражданское законодательство и положения Закона N 2300-I не устанавливают требования к форме проведения возврата денежных средств заказчику (клиенту, покупателю).

В то же время организация обязана учитывать требования иных нормативных актов, в частности ограничение, установленное в п.

2 Указаний Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — Указания N 3073-У), согласно которому предприниматели и юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением, в частности, возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги.

Таким образом, за товар, оплаченный в безналичном порядке, денежные средства должны возвращаться также в безналичном порядке*(3). Возврат на банковский счет покупателя (клиента) осуществляется на основании его заявления с указанием реквизитов счета, паспортных данных покупателя (клиента) для его идентификации и с приложением кассового чека (или иного документа, подтверждающего осуществленную ранее оплату организации).

Формально осуществление возврата на счет покупателя (клиента) с расчетного счета организации требует применения ККТ с выдачей чека с признаком «возврат прихода» и указанием типа платежа «электронно»*(4). Возврат на платежную карту По разъяснениям УФНС РФ по г.

Москве, представленным в письме от 15.09.2008 N 22-12/087134, если покупатель возвращает товар, оплата за который проведена с карты, то возврат денег производится безналично на основании квитанции возврата при условии, что покупатель предъявил чек ККТ и платежную карту. Если товар возвращается не в день покупки, то деньги возвращаются согласно заключённому договору эквайринга.

Исходя из п. 2 Письма Банка России от 01.08.2011 N 112-Т

«О возврате денежных средств за товар (услугу), ранее оплаченный с использованием платежной карты»

, кредитные организации (эмитенты и эквайеры) определяют во внутрибанковских правилах порядок возврата денежных средств физическому лицу — держателю платежной карты при возврате им товара (отказе от услуги) в торгово-сервисном предприятии, ранее оплаченного с использованием платежной карты, в том числе в случае, когда у физического лица отсутствует возможность предоставления в торгово-сервисное предприятие платежной карты, с использованием которой ранее была совершена оплата данного товара (услуги) (например, в случае утраты платежной карты, смены номера платежной карты при ее перевыпуске, закрытия банковского счета, открытого для совершения операций с использованием банковской карты и т.д.).

В Положении N 266-П порядок возврата денежных средств не определен, но, исходя из письма УФНС России по г. Москве от 15.09.2008 N 22-12/087134, при возврате товара, оплаченного платежной картой, операции по выдаче денежных средств не в день покупки осуществляются в соответствии с заключенным договором эквайринга (договором между кредитной организацией и организацией торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт).
Москве от 15.09.2008 N 22-12/087134, при возврате товара, оплаченного платежной картой, операции по выдаче денежных средств не в день покупки осуществляются в соответствии с заключенным договором эквайринга (договором между кредитной организацией и организацией торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт).

То есть возврат денег возможен исключительно с учетом подписанного с банком-эквайером договора.

Общий алгоритм действий при возврате покупателю (клиенту) уплаченных им посредством использования платежной карты денег следующий (независимо от дня возврата — в день оплаты или нет): 1) получение от покупателя (клиента) заявления о возврате денег на карту с приложением кассового чека, свидетельствующего о покупке. В таком заявлении указываются фамилия, имя, отчество покупателя, сумма к возврату, основания для возврата (например, некачественный товар или возврат аванса), 2) при этом покупатель предъявляет и свою платежную карту. В случае если возврат осуществляется в день покупки, то возврат осуществляется путем отмены операции по карте.

В случае если данные об оплате уже были переданы в банк, с которым у организации заключен договор эквайринга (т.е.

возврат осуществляется не в день оплаты), то возврат средств осуществляется в соответствии с договором с банком-эквайером. Для возврата в банк передается реестр платежей или электронный журнал, содержащий информацию о возврате товара (отказе от услуги).

В дальнейшем возврат осуществляется уже без участия организации.

Ответ подготовил: Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Ткач Ольга Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ Многоканальный телефон: (347) 292-44-44 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────── *(1) Подтвердить сказанное можно выводами постановления ВС РФ от 15.06.2015 N 25-АД15-3. Так, в магазине потребителю, изъявившему желание вернуть товар продавцу, при наличии чека было предложено заполнить в обязательном порядке заявление, в котором требуется указать персональные данные гражданина для возврата денежных средств. Однако, по мнению покупателя, в соответствии с частью 5 ст.

5 Закона N 152-ФЗ истребование персональных данных является избыточным.

Рассмотрев соответствующие нормативные акты, ВС РФ заключил, что возврат денег покупателю из кассы организации на основании письменного заявления покупателя с указанием фамилии, имени, отчества и данных документа, удостоверяющего личность, не противоречит требованиям законодательства, истребование указанных персональных данных избыточным не является.

*(2) Смотрите, например, ответ на сайте на Вопрос: Организация занимается торговлей автомобилями.

Получена оплата от покупателя по безналу. От сделки клиент отказался. Делаем возврат из основной (единственной) кассы организации. Должны ли мы пробивать чек с реквизитом «возврат прихода», или достаточно РКО с заявлением на возврат?

*(3) Если расчеты ранее не были осуществлены в наличном порядке, то возврат покупателю (клиенту) наличных денежных средств из кассы организации в силу Указания N 3073-У будет являться нарушением установленных правил осуществления наличных расчетов в РФ (смотрите, например, решение Московского городского суда от 04.10.2017 по делу N 7-13531/2017; письмо УФНС России по г. Москве от 15.09.2008 N 22-12/087134, письма УМНС по г.

Москве от 13.08.2003 N 29-12/44313, от 13.09.2000 N 30-08/1/43844). *(4) В то же время, по нашему мнению, организация может воспользоваться п.

4 ст. 4 Закона N 192-ФЗ, согласно которому организации и ИП при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа) вправе не применять ККТ и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2020 года. Однако в силу того, что при возврате денежных средств организация скорее всего использует программное обеспечение для удаленного управления расчетным счетом (клиент-банк), то применение данной нормы может вызвать споры с контролирующим органом.

В связи с чем по данному вопросу организации следует обратиться в Минфин России за разъяснением возможности применения п. 4 ст. 4 Закона N 192-ФЗ при расчетах с физическими лицами, не являющимися ИП, в виде возврата им денежных средств с использованием системы Клиент-банк. Обнаружив в тексте ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter или

Читайте также Читайте также 20:35, 9 июля 2020 14:01, 9 июля 2020 7:55, 9 июля 2020 15:53, 9 июля 2020 12:02, 9 июля 2020 12:07, 9 июля 2020 22:22, 9 июля 2020 7:43, 10 июля 2020 8:52, 10 июля 2020 21:28, 9 июля 2020 18:37, 9 июля 2020 15:44, 10 июля 2020 9:02, 9 июля 2020 13:53, 9 июля 2020 11:44, 9 июля 2020 18:57, 9 июля 2020 7:28, 9 июля 2020 9:58, 9 июля 2020 9:54, 9 июля 2020 1:07, 9 июля 2020 10:58, 9 июля 2020 20:49, 9 июля 2020 9:14, 9 июля 2020 10:28, 9 июля 2020 3 февраля 2020 2 февраля 2020 20 января 2020 3 января 2020 Популярное 12:02, 9 июля 2020 12:07, 9 июля 2020 8:52, 10 июля 2020 21:28, 9 июля 2020 20:35, 9 июля 2020 14:01, 9 июля 2020 9:02, 9 июля 2020 13:53, 9 июля 2020 7:28, 9 июля 2020 9:58, 9 июля 2020 10:58, 9 июля 2020 20:49, 9 июля 2020 10:07, 10 июля 2020 20:33, 10 июля 2020 17:40, 9 июля 2020 11:30, 26 июня 2020 3 февраля 2020

Срок возврата денежных средств

По закону возврат денежных средств покупателю при безналичном расчёте должен произойти в течение 10 дней, с момента подачи заявления.

Если возвращается сумма за товар ненадлежащего качества, то срок продлевается до 14 дней. Продавец отправляет в банк платёжный документ на возврат денег. В течение 3 рабочих дней специалист банка:

  1. проверит, достоверен ли он;
  2. зарегистрирует платёжный документ;
  3. направит платёжку на исполнение.

Далее срок возврата зависит от персональной работы отдельного банка.

Коммерческие банки возвраты, по безналичным расчётам, совершают быстрее государственных.

Но, ни при каких условиях срок возврата не должен превышать 30 дней.

Документальное оформление

В первую очередь отметим, что в соответствии с ч.

1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон N 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. В силу п. 4 ст. 9 Закона N 402-ФЗ, формы первичных учетных документов утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Соответственно, формы первичных документов могут быть разработаны хозяйствующим субъектом самостоятельно.

При этом на основании п. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ формы первичных учетных документов должны содержать обязательные установленные реквизиты.

При этом с 1 января 2013 года упразднена обязанность применять в учете унифицированные формы первичных документов, за исключением тех, которые установлены уполномоченными органами в соответствии и на основании федеральных законов (смотрите информацию Минфина России от 04.12.2012 N ПЗ-10/2012). Соответственно, каждая организация может самостоятельно разработать и утвердить в своей учетной политике формы первичных учетных документов, которые она будет использовать, либо применять используемые ранее формы первичных учетных документов, которые содержатся в альбомах унифицированных форм, утвердив их своим приказом. Возврат бракованного товара осуществляется в соответствии с порядком, установленным договором поставки (смотрите, например, постановления Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.12.2016 N 17АП-17424/16 и Арбитражного суда Уральского округа от 12.10.2015 N Ф09-7183/15 по делу N А60-267/2014).

При отсутствии в договоре условий возврата бракованной продукции следует исходить из положений ГК РФ о купле-продаже (гл. 30 ГК РФ). В соответствии с п.

2.1.7 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5 (далее — Методические рекомендации), в случае несоответствия фактического наличия товаров или отклонения по качеству, установленному в договоре, или данным, указанным в сопроводительных документах, должен составляться акт, который является юридическим основанием для предъявления претензий поставщику.

Таким образом, в случае выявления некачественного товара организация-покупатель должна оформить соответствующие документы, порядок оформления которых зависит от того, в какой момент был выявлен бракованный товар:

  1. после принятия товаров на учет покупателем (после перехода к покупателю права собственности на товар).
  2. до принятия на учет товаров покупателем (до перехода права собственности к покупателю);

Рассмотрим данные варианты более подробно. Если товар несоответствующего качества выявлен в момент приемки товара на склад, то покупатель должен оформить претензию поставщику, а также акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке ТМЦ (форма ТОРГ-2). Акт составляется комиссией, в состав которой должны входить материально ответственные лица организации, представитель поставщика (возможно составление акта в одностороннем порядке при согласии поставщика или его отсутствии).

На основании соответствующего акта покупателем составляется претензия поставщику.

Унифицированной формы претензионного письма не установлено, и организации следует разработать форму такого письма самостоятельно. Порядок и форма выставления такой претензии должны быть установлены договором.

Соответственно, претензия может быть составлена в произвольной форме, но при этом она должна содержать следующие данные:

  1. ссылку на акт о браке;
  2. требования покупателя относительно бракованного товара (возврат, замена и т.п.).
  3. вывод независимой экспертизы (если она проводилась);
  4. количество некачественного товара;
  5. ссылку на договор;
  6. вид некачественного товара, номер партии и упаковки;
  7. требования покупателя относительно бракованного товара;
  8. в чем состоит брак и его причины;

В п.

2.1.9 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5, указано, что покупатель при возврате продавцу некачественных товаров оформляет в его адрес расходную накладную.

Соответственно, возврат некачественного товара поставщику организация может оформлять в том числе расходной накладной.

Форма расходной накладной на сегодняшний день законодательно не установлена, поэтому для оформления возврата товаров покупатель может использовать самостоятельно утвержденную форму (при соблюдении требований ст.

9 Закона N 402-ФЗ). Кроме того, при закреплении в учетной политике использования унифицированных форм первичных учетных документов при возврате товара может оформляться накладная на отпуск материалов на сторону (по форме М-15) или (по форме N ТОРГ-12). На накладной целесообразно сделать пометку «Возврат товаров». Таким образом, в случае обнаружения покупателем при приемке товаров несоответствия поставляемых товаров условиям договора по качеству (при обнаружении бракованных товаров) покупатель оформляет:

  1. претензионное письмо с приложением акта об установленном расхождении по количеству и качеству;
  2. письмо-согласие с претензией поставщика или согласие, подтвержденное иным образом (согласно условиям конкретного договора);
  3. товарную накладную с пометкой «на возврат» (может быть применена форма N ТОРГ-12, если данная форма утверждена в организации в качестве первичного документа (письмо УФНС России по г. Москве от 21.09.2012 N Или, например, накладная по форме М-15, утвержденная постановлением Госкомстата РФ от 30.10.1997 N 71а (смотрите также письмо УФНС России по г. Москве от 21.09.2012 N
  4. акт об установленном расхождении по количеству и качеству (покупатель вправе применить формы N ТОРГ-2 (для российских товаров), N ТОРГ-3 (для импортных товаров), подписанный специально созданной комиссией;

В ситуации, если бракованный (некачественный) товар выявляется после принятия всей партии товаров, поступивших от поставщика (вариант, на котором настаивает поставщик), документальное оформление возврата такого товара имеет определенные особенности.

Так, в письме УФНС России по г. Москве от 18.04.2008 N 20-12/037667 было сказано, что после завершения процедуры передачи товара право собственности на него переходит к покупателю. Последующее изменение собственника влечет налоговые последствия в виде признания операции по передаче товара реализацией.

Процесс перехода прав собственности на товар определяется по мере подписания первичных документов, подтверждающих соблюдение условий приемки-передачи товара. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах УФНС России по г.

Москве от 19.04.2007 N 19-11/036207, от 19.04.2007 N 19-11/36207. Соответственно, если возврат товара осуществляется по соглашению сторон договора, после его приемки покупателем и подписания соответствующих первичных документов, то будет иметь место обратная реализация этого бракованного (некачественного) товара. В случае оформления возврата товаров в качестве обратной реализации покупатель отражает в своем налоговом учете доход от реализации (ст.

249 НК РФ) и расход в виде стоимости реализованных товаров (пп. 3 п. 1 ст. 268, ст. 320 НК РФ). Фактически финансовый результат будет равен нулю с учетом позиции ФНС, отраженной в письме от 17.07.2009 N 3-2-06/77.

Аналогичная позиция применительно к НДС и порядку выставления счетов-фактур прослеживается и в письмах Минфина России от 07.04.2015 N 03-07-09/19392, от 01.04.2015 N 03-07-09/18038. Смотрите также постановление Пятнадцатого ААС от 04.09.2015 N 15АП-4261/15.

Таким образом, в случае обнаружения покупателем несоответствия поставляемых товаров условиям договора по качеству (при обнаружении бракованных товаров) после принятия их к учету покупатель оформляет:

  1. акт о выявленных недостатках (браке) (покупатель вправе применить формы N ТОРГ-2 (для российских товаров), N ТОРГ-3 (для импортных товаров), подписанный специально созданной комиссией;
  2. письмо-согласие с претензией поставщика или согласие, подтвержденное иным образом (согласно условиям конкретного договора);
  3. товарную накладную (форма N ТОРГ-12) или иной документ, в соответствии с учетной политикой покупателя применяемый им для реализации товаров;
  4. счет-фактуру от покупателя на «обратную» реализацию поставщику бракованного (некачественного) товара.
  5. претензионное письмо с приложением акта о выявленных недостатках (брака);

Возврат товара покупателем

Налог на прибыль В письме УФНС России по г. Москве от 21.09.2012 N 16-15/089421@ указано, что в соответствии с п.

2 ст. 475 ГК РФ покупатель, которому продан товар ненадлежащего качества, вправе отказаться от исполнения договора поставки и потребовать возврата уплаченной за товар денежной суммы. Операция по возврату покупателю бракованной продукции может быть отражена в налоговом учете:

  1. осуществлением пересчета налоговый базы по налогу на прибыль за период, в котором был реализован товар с существенными нарушениями требований к его качеству.

В соответствии с п. 1 ст. 81 НК РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им налоговой декларации неотражения или неполноты отражения сведений, а равно ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые дополнения и изменения в налоговую декларацию.

При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем (отчетном) налоговом периоде перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ). Учитывая изложенное, ошибки (искажения) в исчислении налоговой базы, относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, выявленные в текущем (отчетном) налоговом периоде, приводят к необходимости перерасчета налоговой базы за предыдущие налоговые (отчетные) периоды и представления в налоговые органы уточненной декларации по налогу на прибыль организаций.НДС Если возврат товара осуществляет организация, то по возвращенным товарам, ранее принятым на учет покупателем, соответствующий счет-фактуру продавцу этих товаров выставляет покупатель, являющийся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость. Такой счет-фактура, полученный продавцом товаров от покупателя, является документом, служащим основанием для принятия к вычету налога на добавленную стоимость у продавца в порядке, установленном ст.

172 НК РФ. Что касается возврата товаров, не принятых указанным покупателем на учет, то в этих случаях Правилами выставление счетов-фактур покупателями не предусмотрено (). В указано, что исключений из общего порядка применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость при возврате товаров лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, положениям гл.

21 НК РФ не предусмотрено, при возврате такими лицами всей партии отгруженных товаров, как принятых, так и не принятых на учет, следует руководствоваться п. 5 ст. 171 НК РФ. При этом счет-фактура, зарегистрированный продавцом в книге продаж при отгрузке товаров, регистрируется им в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты с учетом положений п. 4 ст. 172 НК РФ. Таким образом, в налоговом учете в целях налога на прибыль возврат покупателем некачественного товара учитывается у поставщика как исправление ошибки.

Доходы уменьшаются на выручку от реализации некачественного товара, а расходы — на его себестоимость.

Для корректировки реализации прошлых периодов необходимо подать уточненную декларацию. При возврате товара покупатель плательщик НДС должен выставить в адрес поставщика счет-фактуру. Полученный от покупателя счет-фактура регистрируется в книге покупок.

Если товар возвращает неплательщик НДС, то при возврате товара в книге покупок регистрируется счет-фактура, выставленный при отгрузке.

Имеет ли право организация вернуть товар оплаченный безналом?

Я индивидуальный предприниматель.

Организация приобрела по счету у меня товар , конкретно стройматериалы, товар забрали., спустя месяц просят произвести возврат частично и вернуть им деньги на счет.

ИМЕЮ ЛИ ПРАВО ОТКАЗАТЬ И НА КАКОМ ОСНОВАНИИ.Спасибо 16 Сентября 2013, 11:15, вопрос №223826 Елена, г. Усть-Кут

    , ,

400 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (8) получен гонорар 30% 323 ответа 166 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день, Елена! А у Вас на руках имеются документы, подтверждающие передачу товара организации (подписанная сторонами накладная, акт приёма-передачи)? Если все подтверждающие поставку товара документы подписаны надлежащим образом — то Вы вправе отказать в возврате товара надлежащего качества, так как поставка состоялась и последующий частичный возврат товара возможен только по взаимному согласию обеих сторон.

16 Сентября 2013, 11:17 0 0 2695 ответов 1300 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Гостеева Яна Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 2695ответов
  2. 1300отзывов

Уважаемая Елена, возврат на основании чего просят произвести? 16 Сентября 2013, 11:20 0 0 297 ответов 107 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации Уважаемая Елена.

Вы в любом случае имеете право отказать.

Не важно, есть договор или нет. Товар оплачен и получен. Односторонний отказ от обязательств не допускается. 16 Сентября 2013, 11:22 0 0 265 ответов 95 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Киров Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте Елена Отказать Вы им можете, непонятно на основании чего вообще они просят осуществить частичный возврат товара.

Для обоснования таких требований нужно, к примеру, заявить товар как некачественный, либо зафиксировать нарушение сроков поставки данного товара. Просто так отказаться от товара в месячный срок и вернуть деньги нельзя. Причина должна быть обоснованной.

С уважением. 16 Сентября 2013, 11:23 0 0 получен гонорар 20% 14512 ответов 5979 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Мурашко Владимир Юрист, г. Краснодар Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 5979отзывов
  2. 14512ответов

Здравствуйте, Елена!

«ИМЕЮ ЛИ ПРАВО ОТКАЗАТЬ И НА КАКОМ ОСНОВАНИИ».

Вы можете отказать принять товар-стройматериал, если покупателем не будут представлены соответствующие доказательства о том, что товар приобретен именно у Вас и он не соответствует установленным требованиям по качеству. 16 Сентября 2013, 11:23 0 0 получен гонорар 50% 5917 ответов 2289 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Если качество и количество товара соответствует условиям счета, то вернуть такой товар без наличия оснований (качество) не возможно.

Статья 309 ГК РФ: Обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований — в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.Статья 310 ГК РФ:Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом. Односторонний отказ от исполнения обязательства, связанного с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, и одностороннее изменение условий такого обязательства допускаются также в случаях, предусмотренных договором, если иное не вытекает из закона или существа обязательства. Требуйте от Вашего Покупателя письменного обоснования заявленного отказа.

16 Сентября 2013, 11:32 1 0 2163 ответа 458 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г. Уфа Бесплатная оценка вашей ситуации Согласно п. 1 ст. 483 ГК РФ Покупатель обязан известить продавца о нарушении условий договора купли-продажи о количестве, об ассортименте, о качестве, комплектности, таре и (или) об упаковке товара в срок, предусмотренный законом, иными правовыми актами или договором, а если такой срок не установлен, в разумный срок после того, как нарушение соответствующего условия договора должно было быть обнаружено исходя из характера и назначения товара.

Однако Продавец вправе отказаться полностью, так как Покупатель не указал основания для возврата оплаченного товара указанные в п.

1 ст. 483 ГК РФ, также не возвратил Продавцу товар за который просит вернуть частично оплату.

В связи с этим требования Покупателя подлежат оставлению без удовлетворения. 16 Сентября 2013, 11:40 0 0 766 ответов 303 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Казань Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день.

при передаче товара покупателю должны были быть подписаны соответствующие документы (счет-фактуры, товарная накладная, акт).

если все подписано, претензий по качеству и количеству товара у покупателя не возникло, то Вы имеете полное право отказать в возврате. другое дело, если этот товар имеет недостатки, но нужно еще доказать причины этих недостатков, ведь прошел целый месяц!

потребуйте от покупателя письменное требование о возврате с объяснением причин.

19 Сентября 2013, 10:17 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 04 Августа 2016, 11:40, вопрос №1334052 02 Августа 2013, 12:19, вопрос №153210 28 Июня 2015, 13:10, вопрос №886494 13 Декабря 2017, 13:40, вопрос №1844395 07 Октября 2020, 17:41, вопрос №2539651 Смотрите также

НДС

Возврат от покупателя, применяющего общую систему налогообложения Как было сказано выше, в случае возврата товара, на который право собственности уже перешло к покупателю, происходит повторный переход права собственности, но уже от покупателя к продавцу.

Данная операция, в соответствии с положениями ст. 39 НК РФ, признается реализацией, которая является объектом обложения (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Согласно п.

5 ст. 171 НК РФ при получении возвращаемого покупателем товара поставщик предъявленные ранее покупателю и уплаченные в бюджет суммы вправе принять к вычету. При этом согласно п. 4 ст. 172 НК РФ указанные вычеты производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее года с момента возврата или отказа. Согласно позиции контролирующих органов при возврате покупателем — плательщиком товаров, принятых на учет, он (покупатель) должен выставить продавцу счета-фактуры (письма Минфина России от 10.08.2012 № 03-07-11/280, от 07.08.2012 № 03-07-09/109, от 31.07.2012 № 03-07-09/100, ФНС России от 05.07.2012 № Кроме того, вывод о том, что покупатель выставляет счет-фактуру при возврате товара, следует из п.

3 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. постановлением № 1137. В этом пункте сказано, что в книге продаж регистрируются выписанные и выставленные счета-фактуры, в том числе при возврате принятых на учет товаров.

Таким образом, покупатель при отгрузке возвращаемых товаров, принятых им на учет, обязан в порядке, установленном п. 3 ст. 168 НК РФ, выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж. Счет-фактура, полученный продавцом товаров от покупателя, подлежит регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном ст.

172 НК РФ. Учитывая вышеизложенное, для продавца, который в случае возврата от покупателя товаров сам становится покупателем указанных товаров, для принятия к вычету необходимо выполнение следующих условий: 1) наличие счета-фактуры от поставщика (бывшего покупателя); 2) внесение в учет соответствующих корректировок, связанных с возвратом товаров, — фактически, отражение факта оприходования товара; 3) принятие к вычету сумм налога производится не позднее одного года с момента возврата или отказа от товаров.

Таким образом, покупатель при получении от покупателя счета-фактуры на возвращенный товар регистрирует его в книге покупок в периоде, когда выполняются все условия принятия к вычету (то есть имеется счет-фактура от покупателя, внесены корректировки в учет в связи с возвратом товара).

При этом дополнительные листы к книге продаж составлять не надо. Возврат от юрлица или ИП — неплательщиков ФНС России в письме от 14.05.2013 № ЕД-4-3/8562@ указала, что на основании п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 НК РФ при изменении стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения количества отгруженных товаров, основанием для принятия к вычету у продавца является выставленный продавцом корректировочный счет-фактура.

В связи с этим при возврате лицами, не являющимися плательщиками , части товаров, как принятых, так и не принятых на учет, продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товара, возвращаемого покупателем, с учетом положений п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 НК РФ.

Таким образом, при возврате бракованного товара от неплательщиков продавцу необходимо выставить корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенного товара.

При этом, поскольку происходит уменьшение стоимости, корректировочный счет-фактуру продавец регистрирует в периоде его составления в книге покупок (п.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+