Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Возврат процентов по ипотеке при долевой собственности супругов

Возврат процентов по ипотеке при долевой собственности супругов

Возврат процентов по ипотеке при долевой собственности супругов

Оглавление:

Когда у созаемщиков будут проблемы с вычетом

Созаемщики, которые не в браке, не смогут использовать вычет в таких случаях:

  • кредит платит единственный владелец квартиры. Вычет дадут только собственнику. Второй созаемщик может быть просто указан в договоре для страховки банка, но права на вычет у него нет;
  • собственник один, а платит другой. Вычет не получит никто. Банку может быть неважно, кто платит, а налоговой важно. Для вычета каждый должен подтвердить право собственности и расходы;
  • квартира оформлена поровну, а платит один. Налог вернет тот, кто платит, и только за свою долю. Переиграть задним числом не получится.

В вашем случае каждый получит вычет за ½ квартиры. При условии, что вы так оформите документы, что деньги продавцу поступят с разных счетов: отдельно от Елены, отдельно от Игоря. И ежемесячные платежи вы тоже будете вносить по отдельности — каждый вернет ½ от начисленных банку процентов. Если платежи будет вносить только Игорь, Елене вычет по процентам не дадут.

Что делать? 12.04.18

Распределение суммы вычета между совладельцами

Размер вычета напрямую зависит от даты покупки долевой собственности.

До 01.01.2014 года вычет был привязан к конкретному объекту недвижимости и делился между совладельцами пропорционально их долям.

Следовательно, если имущество было приобретено до вышеуказанной даты, то ИНВ рассчитывается следующим образом: Размер вычета = Общие расходы на покупку жилья (≤ 2 000 000 руб.) * Размер доли собственника. Если же доля была приобретена до 01.01.2014 отдельной сделкой (не в составе общего договора на весь объект недвижимости), то вычет по долям не распределяется, и собственник имеет право получить его в полном объеме (в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 руб.). Например: Квартирой, приобретенной в 2013 году по общему договору в долевую собственность за 3 000 000 руб., владеют 2 гражданина: первому принадлежит 3/4 квартиры, а второму – 1/4.

До настоящего времени совладельцы не пользовались правом на получение вычета.

Сумма, от которой будет рассчитываться размер ИНВ каждого из них, составляет 2 000 000 руб., поскольку стоимость квартиры превышает установленное ограничение.

1-й собственник имеет право на вычет в размере 1 500 000 руб.

(2 000 000 руб. * 3/4). То есть сможет вернуть из бюджета 195 000 руб.

(1 500 000 руб. * 13 %). 2-й собственник – в размере 500 000 руб. (2 000 000 руб. * 1/4). И сможет возместить 65 000 руб.

(500 000 руб. * 13 %). После 01.01.2014 года ограничение в 2 000 000 руб. стало применяться не к объекту недвижимости, а к человеку. То есть каждый совладелец может получить вычет в размере произведенных расходов, но не больше предельного размера ИНВ.

Если сумму расходов каждого отдельного совладельца жилья установить невозможно (в договоре указана только общая стоимость объекта), то размер вычета рассчитывается следующим образом: Размер вычета = Общая сумма расходов * Размер доли совладельца, но не > 2 000 000 руб.

Воспользуемся данными предыдущего примера, но изменим единственное условие: квартира была куплена в 2016 году. Таким образом: 1-й собственник получит вычет в размере: 2 000 000 руб.

(3 000 000 руб. * 3/4 = 2 250 000 руб., что > предельно допустимой суммы, поэтому за базу для расчета налога берется установленный лимит). Т. е. гражданин сможет получить на руки 260 000 руб.

(2 000 000 руб. * 13 %). 2-й совладелец получит ИНВ в размере: 750 000 руб. (3 000 000 руб. * 1/4). И сможет вернуть 97 500 руб.

(750 000 * 13 %).

Максимальная сумма

Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е.

13% от налоговой базы в 2 млн.

Больше это суммы вернуть нельзя.

Распределение максимальной суммы зависит от даты покупки квартиры — до или с 1 января 2014 года.

С 1 января 2014 года изменился закон в отношении вычетов — . Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб.

рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — . Более подробно расписано в примерах ниже. Пример №1: Супруги Олег и Светлана в 2020 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб.

Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Хоть у каждого и получится 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они получат только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная сумма. Пример №2. Супруги Дмитрий и Ольга в 2018 году купили квартиру с помощью ипотеки за 3 млн руб. Квартиру оформили только на Дмитрия.
Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры.

Ведь квартира куплена в браке, поэтому является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут получить по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3. Супруги Александр и Марина в 2018 году купили квартиру в ипотеку за 2 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Каждый из супругов может получить по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Пример №1: В 2013 году Супруги Валерий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили квартиру в совместную собственности на двоих.

Хоть у обоих и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., каждый может получить только по 130 тыс.руб.

Ведь на всю квартиру, купленную до 1 января 2014 года, положено максимум 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Пример №2. В 2012 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн руб., и оформили ее только на Александру. Так как квартира куплена в барке, Дмитрий также имеет право на вычет, хоть собственником квартиры является только супруга.

Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ. Пример №3.

Супруги Олег и Диана в 2011 году купили квартиру в ипотеку за 4 млн руб.

Оформили только на Олега. Диана также имеет право получить вычет.

Получается у каждого по 13% (4 млн / 2) = 260 тыс., но получат они только по 130 тыс.руб. Ведь максимальный размер в 260 тыс. рассчитан на всю квартиру, а не каждому супругу. Потому что квартира куплена до января 2014 года.

Другие статьи

Как супруги могут распределить имущественный вычет в отношении процентов по кредиту?

40 Калужская область Дата публикации: 24.11.2014 Издание: Обнинский вестник Тема: Имущественный вычет Источник:&nbsp В 2013 году супруги получили ипотечный кредит на покупку квартиры в строящемся доме.

Акт приема-передачи квартиры был подписан в 2014 году. Вправе ли супруги распределять между собой имущественный вычет по «ипотечным» процентам ежегодно в любой пропорции? Да.Распределение вычета До 1 января 2014 года действовало следующее правило: если жилье приобреталось в общую долевую собственность, то размер имущественного вычета, в том числе, по расходам на погашение процентов по ипотеке, нужно было распределять между совладельцами в соответствии с их долей (абз.

Да.Распределение вычета До 1 января 2014 года действовало следующее правило: если жилье приобреталось в общую долевую собственность, то размер имущественного вычета, в том числе, по расходам на погашение процентов по ипотеке, нужно было распределять между совладельцами в соответствии с их долей (абз.

25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Новая редакция статьи 220 НК РФ положений о распределении имущественного вычета не содержит. Соответственно, с 1 января этого года имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн. рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры.

Писать заявление о распределении вычета не нужно. В связи с этим у налогоплательщика возник вопрос: если супруги не напишут заявление о распределении вычета по расходам на само жилье, то могут ли они ежегодно распределять вычет по процентам, причем в разной пропорции, исходя из дохода каждого из супругов на текущий календарный год? Да, могут. Основание — положения статьи 220 НК РФ не ограничивают право совладельцев ежегодно на основании заявления определять сумму расходов каждого из супругов в налоговом периоде на погашение процентов по целевым займам.

Вычет по процентам за кредит не лимитируется Также отметим, что поскольку кредит получен до 1 января 2014 года, то имущественный вычет в отношении процентов предоставляется в неограниченном размере. Что касается кредитов, полученных после 1 января 2014 года, то вычет по уплате процентов можно получить в размере не более 3 млн.

рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). Например, если величина процентов составила 5 млн. рублей, то к вычету можно принять только 3 млн. рублей, а 2 млн. рублей «сгорают».

Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков

Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность.

Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.

При этом созаемщиков может быть больше двух человек.

При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору. Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально.

По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.

В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.

Оценка статьи:

Загрузка. Сохранить себе в: Похожие публикации Автор Добрый день.

Меня зовут Евгения Попова. Я автор данного проекта. Я с радостью выслушаю ваши пожелания, которые помогут мне в развитии данного проекта. Для этого заполните форму в низу страницы. Я буду стараться развивать проект, что бы больше людей могли решить свою проблему.

С Ув. Администратор Читайте также: Отзывы о брокере Рубрики Вы нашли ответ на свой вопрос?ДаНет Свежие публикации

  1. Юридические тонкости совмещения должностей. Как оформить дополнительное соглашение к трудовому. 06.01.2020

  2. Юридические тонкости увольнения на испытательном сроке по инициативе самого работника. 06.01.2020

  3. Юридический эксперт подробно расскажет, как взять земельный участок в аренду. 06.01.2020

  4. Юридическое оформление сделки: какие документы нужны для дарения квартиры близкому. 06.01.2020

  5. Юридическое значение, нюансы составления и образец дополнительного соглашения к трудовому. 06.01.2020

  6. Юридический ликбез: что надо знать о мотивированном и необоснованном отказе. 06.01.2020

Популярные статьи

Жилищная собственность нерезидента: может ли иностранец купить и продать квартиру. 06.01.2020

Условия, порядок и сроки выплаты пособия по безработице Условия, порядок. 06.01.2020

Что получишь, если дом под снос, а квартира не приватизирована.

06.01.2020 © 2020 Все права защищены. Копирование материалов разрешено только при наличии активной обратной ссылки Этот сайт использует cookie для хранения данных. Продолжая использовать сайт, Вы даете свое согласие на работу с этими файлами.
OK Adblockdetector

Как вернуть деньги

Тут тоже есть два способа действия:- через работодателя (деньги будут возвращаться ежемесячно и по частям, но зато получить их можно, не откладывая в долгий ящик);- через налоговую (вернут круглую сумму за год, но не ранее начала года, следующего за годом покупки).Необходимые документы нужно отнести в налоговую и спокойно ждать поступления денег.

Как распределять вычет по ипотечным процентам?

Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов.

Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится.

Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать. Пример.

Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке.

Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы.

Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого.

Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов.

Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат.

Поэтому тоже важно продумать все заранее.

Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру.

Вдруг она тоже будет в ипотеку. Кстати, раньше Минфин говорил, что А теперь разрешил.

ФНС разъяснила особенности получения имущественного вычета в отношении процентов по ипотеке при покупке квартиры в долевую собственность

9 июня 2016 9 июня 2016 При покупке квартиры в долевую собственность имущественный вычет по в пределах 3 млн. рублей в отношении расходов по уплате «ипотечных» процентов может быть предоставлен каждому собственнику жилья на основании их заявления.

При этом распределить указанные расходы созаемщики могут в любой пропорции.

Об этом проинформировала ФНС России в письме .Согласно НК РФ, при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение, в том числе, следующих имущественных налоговых вычетов:

  1. в сумму фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (но не более 2 млн. рублей);
  2. в сумме расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (но не более 3 млн. рублей).

Имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн. рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры. Вычет предоставляется исходя из величины совокупных расходов совладельцев (например, супругов), подтвержденных платежными документами.

Также необходимо представить заявление о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости в любой пропорции, но не более 2 млн. рублей на каждого. Например, если квартира стоит 3 млн. рублей, супруги вправе распределить вычет следующим образом: по 1,5 млн.

рублей каждому или 2 млн. рублей одному супругу и 1 млн. рублей другому (либо в любой другой пропорции). Такая позиция выражена в письме ФНС России от 30.03.16 № БС-3-11/1367 (см.

«»). Аналогичный алгоритм действует в отношении вычета по «ипотечным» процентам.

То есть вычет исходя из суммы уплаченных процентов, но не более 3 млн. рублей, вправе получить каждый из совладельцев имущества на основании их заявления о распределении расходов.

При этом собственники жилья, которые являются созаемщиками, вправе распределить расходы по уплате процентов в любой пропорции, уточнили авторы комментируемого письма от 23.05.16 № БС-3-11/2315.

3 699 3 699 3 699 3 699Остались вопросы?Популярное за неделю331452 068599263

Рассказываю как получить три вида вычетов при покупке квартиры в ипотеку

Январь- самое время получить возврат налогов при покупке жилья.Конечно, вы можете это сделать не только в январе , а в любой месяц года, следующего за отчетным, но учитывая, что выплат ждать не менее трех месяцев, стоит поторопиться.Итак,вы счастливый обладатель нового жилья! Я вас поздравляю и государство тоже. И если со своей стороны я могу лишь простыми словами описать сложный алгоритм получения всех возможных вычетов, то от государства вы можете получить вполне такой ощутимый бонус в реальном денежном эквиваленте.

Если вы являетесь официально работающим гражданином и платите подоходный налог, щедрой рукой государство вам вернёт:

  1. 13 % с покупки квартиры, но не более 260 000 руб.

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз в жизни с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей.

  1. 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 руб.

Имущественный вычет за проценты по ипотеке при покупке жилья в ипотеку каждому человеку дают один раз в жизни с учетом лимита — 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на оплату ипотеки средств, то есть до 390 тысяч рублей.

  1. 13 % от суммы уплаченных страховых взносов за страхование жизни по ипотеке, но не более 120 тыс. рублей в год

-если расходы на страховку превысят за год 120 тыс.

руб., то перенести остаток на следующий год нельзя;-если человек воспользуется вычетом, но позже досрочно расторгнет договор со страховой компаний, то налог потребуется вернуть в бюджет. Для того, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога с покупки жилья, вам необходимо ее заполнить и дополнительно собрать следующие документы:

  1. Копия договора купли-продажи /долевого строительства жилья
  2. Копия платёжных документов
  3. Копия аккредитива
  4. Копия акта приёма-передачи жилья собственнику
  5. Копия свидетельства о собственности (сейчас выписка из ЕГРН)
  6. Копия паспорта
  7. Копия кредитного договора
  8. Копия ИНН
  9. Справка о доходах 2-НДФЛ
  10. Копия страхового свидетельства
  11. Банковские реквизиты куда хотите, чтобы был перечислен возврат налога (надо брать в банке либо распечатать из приложения на телефоне — раздел «Выписки и Справки»)

Для того, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ на возврат % по ипотеке , вы собираете точно такой же пакет документов, как я описала выше и дополнительно прикладываете следующие документы:

  1. Заявление о распределении доли платежей по ипотеке ( заполняется в произвольной форме )
  2. Копию паспорта супруга/супруги
  3. Копию свидетельство о браке если хотите, чтобы вычет получил супруг
  1. Выписку из банка с информацией по уплаченным % за весь период ипотеки.

Расскажу, как можно получить сразу два вычета в одну семью и как сделали мы. Поскольку жилье приобретено в браке, оно автоматически становится общим и право на вычет по процентам по ипотеке есть у обоих супругов.

Мы на одного из супругов подали декларацию на возврат по квартире, а на второго подали декларацию на возврат % по ипотеке, заполнив заявление, в котором указали, что платежи по ипотеке мы в семье распределили 100: 0.

При этом абсолютно неважно кто из супругов вносил ежемесячную плату по ипотеке.

Видимо, одна семья подразумевает один бюджет.

Тут важно понимать, что не обязательно привлекать супруга/супругу.

Если у вас прекрасная официальная зарплата и не менее прекрасные отчисления, то вы можете сначала получить вычет за квартиру, а потом за проценты по ипотеке и за страхование. У нас 13% по двум возможным вычетам (260 + 390) — это несколько лет получения вычетов(т.е мы получим эту сумму дробно за н-ное количество лет), поэтому мы решили объединиться и ковать железо пока горячо, вдруг законы поменяются.

Один получает за жилье, второй за проценты по ипотеке. Когда ипотеке исполнится 5 лет , расскажу как вернуть % по страховке, но думаю, ничего там сложного, к вышенаписанному списку добавляется справка от страховой компании о получении выплат и все.На возврат вычета можно подавать при минимальном сроке страхования жизни по ипотеке 5 летКстати, оригиналы документов в налоговой не нужны. Только паспорт.И еще один момент, который я решила на себе не проверять: можно не ездить в налоговую, а подать декларацию в личном кабинете налогоплательщика.НО!

мне сказали, что тогда срок рассмотрения декларации увеличивается на неопределённое время.

И последнее, что я хотела сделать по теме этой статьи, это разместить активную ссылку на установочный файл программы по составлению декларации 3 -НДФЛ.

Эта программа сама все считает и заполняет нужные строки, вам надо только ввести свои данные , данные по зарплате и данные по приобретённому жилью. При этом если вы вводите сумму за квартиру, то не вводите информацию про % по ипотеке и наоборот. Скачивайте и пользуйтесь! ⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇Спасибо, что дочитали !Хозяйка Усадьбушки — Катерина

Распределение налогового вычета при долевой собственности супругов

Если квартира оформлена в общую долевую собственность (после января 2014), то имущественный вычет предоставляется также каждому из супругов в размере понесенных расходов.

По умолчанию, под «понесенными расходами» понимаются переведенные в рубли доли собственности из Договора купли-продажи квартиры или Договора долевого участия. Но супруги и здесь могут перераспределить налоговый вычет между собой в любой пропорции. Главное, чтобы сумма вычета на человека не превышала установленный лимит в 2 млн.

руб. (ФНС подтверждает это ).

♦ ♦ – см. ответ по ссылке.

2. Жилье приобретено в общую совместную собственность.

Тут автоматически действует правило: всё, что нажито в браке, становится общим для обоих супругов.

И вычет тоже распределяется 50/50. Впрочем, всегда можно указать иные пропорции.

Для этого потребуется отнести в налоговую заявление о перераспределении вычета, причем, подписанное обоими сторонами.

Здесь важно учитывать, что распределение долей поменять будет уже нельзя!

Вот такие законы.Для чего вообще нужны эти перераспределения? Для того, чтобы получить положенные деньги побыстрее. Если у одного супруга официальный доход составляет, к примеру, 18 тысяч рублей, а у другого 180 тысяч, то вообще нет смысла оформлять налоговый вычет через того, чья официальная зарплата невелика.

Потому что размер вычета, который можно получить по итогам года, также лимитирован суммой подоходного налога (ндфл), уплаченной с доходов гражданина за год. И с зарплатой 18 тысяч рублей возвращать положенный вычет государство будет бесконечно долго, почти 10 лет, в то время как второму супругу вернут всё сразу.Еще раз: в течение года государство вернет не больше той суммы, которую вы отчисляли в казну.

То есть, при ежемесячной зарплате в 60 тысяч ваш годовой налог (НДФЛ) составит 93,6 тысячи рублей (7,8 тысяч х 12 рабочих месяцев). И если вернуть вам должны 260 тысяч рублей, вы получите, положим, 93,6 тысячи в 2020 году, 93,6 тысячи в 2021 году и 72,8 тысячи в 2022 году. Всю сумму разом получить вы не сможете!Читайте также:

Заключение

Среди всех налоговых вычетов имущественные самые большие по сумме возмещения.

При этом налогоплательщики не всегда получают максимально возможный возврат подоходного налога из-за незнания нюансов.

В статье показали, как избежать ошибок еще на стадии решения об оформлении ипотеки, чтобы получить от государства налоговые льготы в полном объеме.

Юлия Чистякова Эксперт с финансовым образованиемПодробнее Работник банка или другого фин. учрежденияПодробнее Эксперт имеет ученую степеньПодробнее Эксперт по финансам Об авторе Привет, я автор этой статьи. Являюсь кандидатом экономических наук, преподаю финансы и инвестиции в ВУЗе.

Отлично разбираюсь в финансовых рынках, тонкостях кредитования и вложения денежных средств.

Пожалуйста, оцените эту статью, поставьте оценку ниже. Непонятно 4 Сойдет 0 Годнота 24

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?

Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год, чтобы вернуть всю сумму налога сразу.

Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ.Но в каждой истории есть нюансы.

Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы.

Надеемся, у вас будет по-другому.206.12.17347KИсточник: , Тэги: ,

Считаем его размер

Сначала разберемся с размером вычета. Собственники могут вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Но есть и максимальная сумма — .

Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется. Потому что субсидии — это помощь государства, т.е.

они не являются личными расходами гражданина.

В этом случае вычет будет 13% * (стоимость квартиры — сумма мат.капитала/субсидии) — . Подробности прочтете по . Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или на одного из супругов.

В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% за половину стоимости квартиры. Потому что любая купленная в браке недвижимость является совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — .

Конечно, если супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — . Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли.

Вычет на сумму процентов по кредиту

В общем порядке имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке (рефинансированию кредита) предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 3 000 000 рублей. Максимальный размер налоговой экономии – денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить: 390 000 рублей (3 000 000 рублей * 13 %).

Вышеуказанный лимит действует с 01.01.2014 года. Проценты по ипотечным кредитам, полученным ранее этой даты, могут быть включены в состав вычета в полном объеме (без учета ограничения в 3 000 000 рублей).

Обратите внимание:

  1. ИНВ по процентам можно получить только после возникновения права на основной вычет по приобретению жилья.
  2. Право на применение данного вида имущественного вычета также не ограничивается какими-либо сроками, но при этом использовать его можно однократно на протяжении жизни и только по отношению к одному объекту недвижимости, даже если сумма вычета в полном объеме не исчерпана.

Порядок распределения вычета между совладельцами, являющимися созаемщиками, также зависит от даты приобретения долевой собственности: 1. До 01.01.2014. ИНВ по процентам распределяется пропорционально долям совладельцев.

Например: супруги купили квартиру с использованием целевого займа в 2013 году за 2 000 000 рублей (доля каждого супруга – 1/2). Основной вычет был полностью погашен супругами в 2017 году. По итогам 2018 года супруги решили заявить ИНВ по процентам, уплаченным за 2013-2018 годы, в размере 1 140 000 руб., по 570 000 руб.

на каждого из них (1 140 000 * 1/2).

Следовательно, и муж, и жена смогут вернуть из бюджета по 74 100 руб. (570 000 руб. * 13 %). 2. После 01.01.2014. ИНВ распределяется в любой пропорции по желанию созаемщиков.

Например: Семенова М. Л. и ее совершеннолетний сын Семенов В.

В. купили в 2015 году квартиру в общую долевую собственность с привлечением заемных средств.

В 2017 году совладельцы полностью погасили основной ИНВ на приобретение квартиры, а по итогам 2018 решили заявить вычет по процентам, уплаченным за 2015-2018 годы. Поскольку в 2018 году Семенова М.

Л. вышла на пенсию и уже не имеет налогооблагаемого дохода, собственники решили, что вычет по процентам в полном объеме будет получать Семенов В.

В. В 2020 году совладельцы приложат к пакету документов для ФНС заявление о распределении ИНВ: 100 % – Семенов В.

В., 0 % – Семенова М. Л. Пропорцию распределения вычета по процентам между созаемщиками можно изменять ежегодно. Иногда в качестве основного заемщика выступает один из совладельцев ипотечной недвижимости.

Соответственно, все кредитные платежи поступают в банк от его имени. В таком случае, остальные созаемщики могут претендовать на вычет, если представят в ФНС письменную доверенность о передаче денежных средств для погашения процентов по кредиту человеку, который фактически производит их уплату (по данному вопросу желательно получить дополнительную консультацию в налоговой инспекции по месту жительства).

Совместная и долевая собственность

Для супругов.

Вид собственности не имеет значения с 2014 года.

Раньше его нужно было распределять пропорционально долям, а теперь считается, что квартира общая в любом случае и право на полный вычет есть у каждого супруга. Можно распределять вычет как угодно.

Для этого даже не нужно быть созаемщиком и платить только со своего счета.Вот как это можно использовать с выгодой:

  • Чтобы быстрее вернуть налог, можно распределить вычет по расходам на квартиру в пользу того супруга, который больше зарабатывает.
  • Если один из супругов пенсионер, он сможет сразу , поэтому в его пользу можно распределить больше вычета.
  • Распределять вычет по процентам в разных пропорциях можно Сначала вычет можно заявить поровну, а если потом супруга уйдет в декрет или уволится, НДФЛ с процентов будет возвращать только муж.
  • Один может получать вычет за квартиру, а другой — за проценты. Это удобно, когда один супруг уже использовал право на вычет за квартиру, но не хочет платить НДФЛ.
  • Если проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей, вычет по ним можно заявить одному из супругов. А второй сохранит свое право для другой ипотеки.

Созаемщики не в браке. Чаще всего квартира оформляется в долевую собственность. Налог можно вернуть только с тех расходов, которые относятся к конкретной доле и с учетом своего лимита.

Вычет нельзя перераспределить в любой пропорции, его не может получить один собственник, и его не получит тот созаемщик, который не подтвердит свои расходы по кредиту.До 2014 года лимит вычета при долевой собственности был привязан ко всей квартире — 2 млн рублей делили между созаемщиками пропорционально долям.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+